Tài chính - Đầu tư dành cho CEO: Đẳng cấp thuê dịch vụ báo cáo thuế

​Quản lý báo cáo thuế là một nhiệm vụ quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Tùy thuộc vào nhu cầu và tình hình cụ thể, doanh nghiệp có thể chọn tự thực hiện hoặc thuê ngoài dịch vụ kế toán thuế. Việc lựa chọn này cần được cân nhắc kỹ lưỡng dựa trên khả năng, nguồn lực và mức độ phức tạp của các yêu cầu báo cáo thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về các yếu tố cần lưu ý khi thuê dịch vụ báo cáo thuế.

Đẳng cấp thuê dịch vụ báo cáo thuế

Tổng hợp các nội dung chính sẽ được chia sẻ trong bài viết này:

Lưu ý khi thuê dịch vụ báo cáo thuế: Hướng dẫn chi tiết cho doanh nghiệp
1. Tự làm hay thuê dịch vụ báo cáo thuế?
  ​1.1 Doanh nghiệp tự làm báo cáo thuế
  1.2 Doanh nghiệp thuê dịch vụ kế toán thuế
2. Các trường hợp thuê dịch vụ kế toán thuế
  2.1 Thuê dịch vụ kê khai thường xuyên – trọn gói
  2.2 Thuê soát xét, đánh giá
3. Thông tin cần biết về chứng chỉ đại lý thuế
4. Tổng kết

Lưu ý khi thuê dịch vụ báo cáo thuế: Hướng dẫn chi tiết cho doanh nghiệp

Quản lý báo cáo thuế là một nhiệm vụ quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Tùy thuộc vào nhu cầu và tình hình cụ thể, doanh nghiệp có thể chọn tự thực hiện hoặc thuê ngoài dịch vụ kế toán thuế. Việc lựa chọn này cần được cân nhắc kỹ lưỡng dựa trên khả năng, nguồn lực và mức độ phức tạp của các yêu cầu báo cáo thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về các yếu tố cần lưu ý khi thuê dịch vụ báo cáo thuế.

1. Tự làm hay thuê dịch vụ báo cáo thuế?

1.1 Doanh nghiệp tự làm báo cáo thuế

Ưu điểm:

• Doanh nghiệp có thể kiểm soát toàn bộ quy trình và dữ liệu.
• Tăng cường năng lực nội bộ và đảm bảo bảo mật thông tin.
• Tránh được các rủi ro liên quan đến việc phụ thuộc vào bên ngoài.

Nhược điểm:

• Yêu cầu đội ngũ kế toán có chuyên môn cao và cập nhật thường xuyên về quy định thuế.
• Có thể tốn kém nếu phải đào tạo nhân viên hoặc xử lý các sai sót phát sinh.

Khi nào nên chọn?

• Khi doanh nghiệp có đội ngũ kế toán chuyên trách, nắm vững luật thuế.
• Khi quy mô công ty nhỏ và khối lượng công việc không quá phức tạp.

1.2 Doanh nghiệp thuê dịch vụ kế toán thuế

​Trường hợp doanh nghiệp không có đủ điều kiện để bố trí nhân sự làm kê khai báo cáo thuế chuyên trách thì có thể thuê dịch vụ bên ngoài.

• Ưu điểm:
  • Tiết kiệm thời gian, tập trung nguồn lực cho hoạt động kinh doanh chính.
  • Được hỗ trợ bởi đội ngũ chuyên nghiệp, có kinh nghiệm xử lý các tình huống phức tạp.
  • Giảm nguy cơ sai sót nhờ dịch vụ chuyên môn.
• Nhược điểm:
  • Nguy cơ lộ thông tin nếu không kiểm soát tốt.
  • Chi phí dịch vụ có thể cao, đặc biệt với các yêu cầu phức tạp.
  • Rủi ro phát sinh từ việc lựa chọn nhà cung cấp không đủ năng lực.
• Khi nào nên chọn?
  • Khi doanh nghiệp không có đội ngũ kế toán chuyên trách.
  • Khi cần xử lý khối lượng lớn dữ liệu hoặc các vấn đề thuế phức tạp.

2. Các trường hợp thuê dịch vụ kế toán thuế

Khi quyết định thuê dịch vụ báo cáo thuế, doanh nghiệp có thể gặp hai tình huống phổ biến:

2.1 Thuê dịch vụ kê khai thường xuyên – trọn gói

Đây là hình thức phổ biến nhất, trong đó bên dịch vụ sẽ thực hiện toàn bộ các công việc liên quan đến kê khai thuế định kỳ. Doanh nghiệp cần có các thủ tục sau:

Hợp đồng dịch vụ

1. Phí dịch vụ:
Chỉ thanh toán phí sau khi nhận đầy đủ kết quả và nghiệm thu công việc.
Kết quả nghiệm thu phải bao gồm:

• Tờ khai thuế: Đảm bảo đúng biểu mẫu và nội dung chính xác.
• Bộ chứng từ ghim kẹp: Bao gồm tất cả hóa đơn, chứng từ liên quan.
• Sổ nhật ký chung: Ghi chép đầy đủ, phản ánh chính xác các giao dịch.
• Báo cáo nhập xuất tồn: Nếu dịch vụ không cung cấp, cần ghi rõ trong hợp đồng.
• Thư trả lời của Tổng cục Thuế: Có chữ ký số xác thực.

2. Phí dịch vụ nên chia thành 3 loại:

• Phí kê khai và sổ sách: Bao gồm việc chuẩn bị, nộp hồ sơ thuế định kỳ.
• Phí phát sinh/lần: Áp dụng cho các yêu cầu không nằm trong gói dịch vụ cơ bản.

Phí giải trình – bảo vệ số liệu: Khi cần làm việc trực tiếp với cơ quan thuế.

Lịch trình làm việc và cam kết​

Lịch trình yêu cầu rõ các bước thực hiện:

• Kiểm tra hồ sơ và đánh giá ban đầu: Đảm bảo không có sai sót hoặc rủi ro tiềm ẩn. (Ví dụ: Tháng này đến kiểm tra hồ sơ, công ty có phát sinh 50 cái hóa đơn đầu vào + đầu ra thì phải soát xét và khuyến nghị cho công ty xem 50 cái hóa đơn đó đều không vi phạm pháp luật và hợp lý hợp lệ).
• Khuyến nghị điều chỉnh: Nếu hồ sơ cần bổ sung hoặc sửa đổi.
• Lịch kê khai thuế: Rõ ràng, đúng kỳ với yêu cầu của cơ quan thuế

Thỏa thuận về các trường hợp phát sinh:

• Bổ sung hồ sơ, điều chỉnh số liệu khi cần.
• Giải trình hoặc phúc đáp cơ quan thuế trong các tình huống đặc biệt.

Bàn giao kết quả

Xác định rõ:

• Thời gian bàn giao: Theo kỳ (tháng, quý, năm).
• Hình thức bàn giao: Hồ sơ giấy hoặc điện tử.
• Xác nhận bàn giao: Do cả hai bên ký nhận để đảm bảo trách nhiệm.​
• Hồ sơ bàn giao: Tờ khai, chứng từ đã ghim kẹp, sổ nhật ký chung, báo cáo nhập xuất tồn, ngoài ra là thư trả lời của Tổng cục thuế có ký số.
  

Lưu ý quan trọng: Không giao chữ ký số cho bên dịch vụ. Chữ ký số là công cụ pháp lý quan trọng. Doanh nghiệp cần tự thực hiện ký số để đảm bảo bảo mật và trách nhiệm pháp lý.

Sai lầm khi phó mặc cho dịch vụ kế toán

​2.2 Thuê dịch vụ xoát sét, đánh giá

​Đây là phương án mà doanh nghiệp tự làm báo cáo thuế, nhưng thuê bên thứ ba kiểm tra và đánh giá lại để giảm thiểu rủi ro.
Lợi ích của việc thuê soát xét

1. Đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong báo cáo thuế.
2. Phát hiện và khắc phục kịp thời các lỗi sai sót.
3. Đưa ra khuyến nghị để cải thiện quy trình kế toán thuế.

Các bước trong quy trình soát xét

1. Kiểm tra hồ sơ kế toán:
   • Đối chiếu số liệu trên báo cáo thuế với sổ sách kế toán.
   • Phát hiện các sai sót hoặc bất thường.
2. Đánh giá rủi ro:
   • Xác định các rủi ro liên quan đến chính sách thuế, sai lệch số liệu.
   • Đề xuất giải pháp để khắc phục.
3. Báo cáo và khuyến nghị:
   • Cung cấp báo cáo chi tiết về tình trạng hồ sơ.
   • Đưa ra các khuyến nghị cải tiến.

Thông tin cần biết về chứng chỉ đại lý thuế

Vai trò của chứng chỉ đại lý thuế: Khi lựa chọn dịch vụ kế toán thuế, doanh nghiệp cần ưu tiên các đơn vị có chứng chỉ đại lý thuế. Chứng chỉ này không chỉ là minh chứng cho năng lực chuyên môn của đơn vị cung cấp dịch vụ mà còn có ý nghĩa quan trọng:

• Cùng chịu trách nhiệm pháp lý: Đại lý thuế có chứng chỉ khi ký trên các chứng từ sẽ cùng doanh nghiệp chịu trách nhiệm trước pháp luật.
• Tăng độ tin cậy: Chứng chỉ này giúp doanh nghiệp yên tâm hơn khi hợp tác.

Tóm tắt các lưu ý quan trọng

• Xác định rõ nhu cầu: Tự làm hay thuê dịch vụ.
• Nếu thuê ngoài:

Soạn hợp đồng chi tiết, quy định rõ quyền lợi và nghĩa vụ.
Kiểm soát lịch trình và kết quả bàn giao.
Tuyệt đối không giao chữ ký số cho bên dịch vụ.

• Lựa chọn nhà cung cấp uy tín, có chứng chỉ đại lý thuế.
• Trong mọi trường hợp, doanh nghiệp cần có hiểu biết cơ bản về kế toán thuế để giám sát và kiểm soát rủi ro.

Kết luận: Việc thuê dịch vụ báo cáo thuế mang lại nhiều lợi ích nhưng cũng tiềm ẩn những rủi ro nếu doanh nghiệp không kiểm soát chặt chẽ. Hãy cân nhắc kỹ lưỡng và thực hiện các biện pháp cần thiết để đảm bảo quy trình báo cáo thuế của doanh nghiệp được thực hiện một cách chính xác, minh bạch và đúng pháp luật.​

CEO THỰC CHIẾN V05 | Cấu phần 6: Tài chính - Đầu tư dành cho CEO

--------
Biên tập & Media: Bích Ngọc - Giamdoc.net
Kiểm duyệt nội dung: Đỗ Huyền - Giamdoc.net
Theo bài giảng (video) gốc của Chuyên gia Vũ Long - Giamdoc.net - Khóa CEO thực chiến V05 toàn tập | Tài chính - Đầu tư - Tối ưu thuế cho CEO trên Online.Giamdoc.net