Tài chính - Kế toán - Tối ưu thuế | Học trực tiếp và online cùng chuyên gia Vũ Long - Quản trị công ty

Tài chính - Kế toán - Tối ưu thuế | Học trực tiếp và online cùng chuyên gia Vũ Long

17/6/2024

Lập kế hoạch thuế và tối ưu thuế không phải là trốn thuế, mà là tùy theo đặc thù hoạt động, quy mô của doanh nghiệp và hiện trạng hồ sơ, làm thế nào để an toàn nhất, để khai thác tối đa các chi phí, kể cả chi phí trong tương lai, để tính được mức hợp lý nhất về thuế thu nhập doanh nghiệp.

Đã đến lúc cần phải lập kế hoạch thuế và tối ưu thuế, kiện toàn hoàn thiện hồ sơ, để có thể ước lượng, nhìn thấy rõ được bức tranh về kê khai báo cáo thuế một cách an toàn trong tương lai.

Lập kế hoạch thuế và tối ưu thuế, kiện toàn hoàn thiện hồ sơ TCKT

Sau khi thực hiện các chương trình livestream và các video chia sẻ kiến thức về công tác tài chính kế toán tại doanh nghiệp. Giamdoc.net nhận được nhiều câu hỏi và đề nghị của các doanh nghiệp thực hiện một chương trình chuyên sâu về tổ chức công tác kế toán, kiểm soát kế khai báo cáo thuế, phù hợp với thị trường cũng như các chính sách sửa đổi năm 2024. Chuyên gia Vũ Long đã thiết kế chương trình đào tạo đặc biệt Tổ chức quản trị tài chính - kế toán và kê khai báo cáo thuế an toàn - tối ưu - hiệu quả cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các DN SME.

Lịch khai giảng tại Nha Trang: 25-26/6, tại Hà Nội: 19-20/7, tại Hồ Chí Minh: 13-14/9/2024.

Nội dung chương trình Tổ chức quản trị tài chính - kế toán và kê khai báo cáo thuế gồm 4 phần

Tiêu chuẩn hóa công tác tài chính kế toán: Không chỉ đề cập đến kế toán, còn đề cập đến câu chuyện hoạch định tài chính - dòng tiền trong DN.
Tổ chức công tác kế toán: Tổ chức lại phòng kế toán trong DN.
Xây dựng chuẩn hóa, kê khai báo cáo thuế: Kiện toàn hoàn thiện hồ sơ trong quá khứ, chuẩn hóa hoạt động báo cáo thế trong tương lai.
Chuyển đổi số công tác tài chính kế toán: Hợp với thời cuộc triển khai ứng dụng công nghệ để hướng đến chuyển đổi số công tác tài chính kế toán trong DN.

I. Tiêu chuẩn hóa công tác tài chính kế toán

Nhằm khắc những hiện trạng phổ biến hiện nay tại các DN: xây dựng lại hệ thống danh mục tài chính, đồng bộ với danh mục hạch toán, làm cơ sở DN triển khai ứng dụng hoạch định kế hoạch tài chính kinh doanh hàng năm. DN sẽ được hướng dẫn chi tiết thiết lập danh mục tài chính, tổ chức hoạch định kế hoạch tài chính kinh doanh dòng tiền, từng bước triển khai, phân công rõ trách nhiệm phòng ban kinh doanh - kế toán và các phòng ban có liên quan khác. Có 3 công tác cần triển khai:

Tổ chức hoạch định tài chính dòng tiền hàng năm - quý - tháng: Thực hiện tốt việc hoạch định tài chính - dòng tiền giúp doanh nghiệp chủ động hơn với việc công nợ, dòng tiền, phê duyệt và kiểm soát chi phí và dòng tiền chỉn chu hơn, theo kế hoạch, định mức và hạn mức, xóa bỏ sự cảm tính và rủi ro.
Dựa trên hiện trạng hầu hết tại các DN, tiêu chuẩn hồ sơ chứng tư chưa được thiết lập, hoặc được thiết lập nhưng với các quan điểm khác nhau của các “đời kế toán” hoặc không có sự đồng nhất, thống nhất giữa ban giám đốc, các phòng ban bộ phận với phòng kế toán. Thông qua chương trình Tổ chức quản trị tài chính - kế toán và kê khai báo cáo thuế DN sẽ được hướng dẫn chi tiết với từng loại nghiệp vụ phát sinh cách đóng gói, tiêu chuẩn bộ hồ sơ, để ứng dụng thống nhất, loại bỏ rủi ro, chờ đợi nhau về hồ sơ chứng từ.
Xây dựng báo cáo quản trị duy nhất, đáp ứng yêu cầu toàn bộ thông tin trên báo cáo theo thời gian thực. Yêu cầu công tác hạch toán và hoạch định tài chính đồng bộ với nhau.

II. Tổ chức lại phòng tài chính kế toán

Với thông lệ thị trường hiện nay, với sự phát triển hiện nay, DN nên chú tâm xây dựng phòng ban bộ phận với đầy đủ 2 công năng tài chính và kế toán (bao gồm cả hạch toán và kê khai báo cáo thuế). Đây cũng là phần YẾU của các chủ doanh nghiệp / Giám đốc, nên việc tổ chức nhân sự, nghiệp vụ, tài liệu biểu mẫu,... phó thác hoàn toàn cho phòng kế toán, không đồng bộ và không phù hợp với cơ chế hoạt động và đặc thù kinh doanh của DN. Thông qua chương trình Tổ chức quản trị tài chính - kế toán và kê khai báo cáo thuế DN sẽ được hướng dẫn chi tiết cùng với biểu mẫu được cung cấp để tổ chức lại công tác kế toán với 3 việc cần triển khai:

Xây dựng chức năng nhiệm vụ của phòng kế toán: hướng dẫn theo từng mô hình cụ thể xây lắp, dự án, B2B, bán lẻ hay bán online,... bao gồm 5 chức năng nhiệm vụ sau:

Chức năng 1 - Kiện toàn hoàn thiện tiêu chuẩn hạch toán TCKT trong DN, xây dựng tiêu chuẩn quy trình biểu mẫu định mức hạn mức.
Chức năng 2 - Đầu mối để xây dựng kế hoạch tài chính kinh doanh trong DN định kỳ hàng năm, quý, tháng.
Chức năng 3 - Kiện toàn hoàn thiện hồ sơ, hạch toán kế toán, lập BCTC, kê khai báo cáo thuế. Tuy nhiên, phải được kế thừa hoàn toàn hệ thống thông tin tài chính: danh mục tài chính, danh mục hạch toán, tiêu chuẩn hồ sơ chứng từ,...để tạo ra hệ thống thông tin tiêu chuẩn loại bỏ gần hết rủi ro không mong muốn trong hoạt động cũng như các giao dịch với khách hàng và nhà cung cấp.
Chức năng 4 - Báo cáo quản trị, đây cũng là điểm yếu trong DN, DN cần thực hiện báo cáo quản trị tài chính kinh doanh theo thời gian thực, cũng như báo cáo kiểm soát kết quả kê khai báo cáo thuế. DN sẽ được hướng dẫn chi tiết cách thức triển khai như thế nào, sử dụng biểu mẫu nào, kế toán trưởng và nhân viên kế toán tại các DN sẽ được hướng dẫn về mặt kỹ thuật cách sử dụng các biểu mẫu hoặc hướng dẫn khai thác các hệ thống phần mềm mà DN đang sử dụng.
Chức năng 5 - Nghiên cứu, tham mưu, sự nghiên cứu tìm hiểu cơ chế chính sách mới về vĩ mô, pháp lý, thuế, tín dụng,... để phòng tài chính kế toán có thể tham mưu cho ban giám đốc. Thông thường ở các DN vừa và nhỏ hay bỏ quên, nên nhiều chính sách đã lỗi thời hay có nhiều chính sách mới DN không kịp cập nhật để áp dụng, để lại những trả giá không mong muốn.

Tiêu chuẩn hóa nhân sự phòng TCKT: làm cơ sở cho giám đốc nhìn nhận lại năng lực của phòng TCKT có cần được cải thiện, đào tạo, nâng cấp trong thời gian tới hay không? Trong tương lai, khi DN thực hiện tuyển dụng nhân sự phụ trách công việc khối TCKT có cơ sở để tham chiếu. Bởi vì, rất nhiều giám đốc yếu về kế toán nên khi tuyển dụng nhân sự kế toán không biết phải phỏng vấn thế nào. DN nên thiết lập tiêu chuẩn chức danh từ kế toán trưởng, nhân sự phụ trách tài chính, nhân viên kế toán,... nên kế toán trưởng tham gia chương trình Tổ chức quản trị tài chính - kế toán và kê khai báo cáo thuế sẽ biết cách xây dựng tiêu chuẩn chức danh kế toán trong phòng ban bộ phận mình để làm cơ sở tuyển dụng, giao việc tốt hơn. Khi nhân sự trong phòng kế toán thực hiện công việc tốt hơn thì kế toán trưởng sẽ hoàn thành tốt vai trò trách nhiệm của mình cũng như nâng cao đẳng cấp của mình lên.
Kiểm soát chất lượng tài chính kế toán: DN đã chú trọng hoạch định tài chính, tổ chức lại phòng TCKT cần phải để ý đến là kiểm soát chất lượng của tài chính kế toán. Làm thế nào để giám đốc và hội đồng quản trị, nhân sự cấp trung có thể biết được số liệu, tài liệu của bản kế hoạch là đáng tin cậy. Cách thức kiểm soát mà không cần phải có kiến thức chuyên sâu về chuyên ngành TCKT sẽ được hé lộ trong chương trình Tổ chức quản trị tài chính - kế toán và kê khai báo cáo thuế.

III. Xây dựng chuẩn hóa, kê khai báo cáo thuế

Báo cáo và tối ưu thuế phải nộp, hiện trạng của các DN là bỏ đi rất nhiều chi phí, hoặc thực hiện một cách máy móc các bộ hồ sơ chứng từ có liên quan đến mua vào, bán ra, tài sản, nhân sự,...đôi khi DN bị nộp thuế oan. Hoặc một số chi phí hợp lý lại loại bỏ, trong khi cố gắng hợp thực hóa một số chi phí khó, giá trị không cao. Đã đến lúc DN cần chấm dứt việc này bằng cách cập nhật và áp dụng tối đa quy định mới về cơ chế chính sách. Trang bị góc nhìn đúng cho cả ban giám đốc lẫn nhân sự của phòng TCKT để có cách hiểu giống nhau với các phòng ban chuyên môn về hồ sơ cho từng khoản mục chi phí trong DN.

Ví dụ: Chi phí khấu hao TSCĐ; chi phí thuê bên mua ngoài không có hóa đơn; chi phí mua của hộ nông dân, ngư dân; chi phí khoán về công tác phí, đi đường, lưu trú; các khoản liên quan khách hàng như chiết khấu, giảm giá, đổi trả, khuyến mãi,...cần được tiêu chuẩn hóa hồ sơ. DN cũng được hướng dẫn trường hợp nào được tính là chi phí được trừ, trường hợp nào không được tính. Cách xử lý trên sổ sách kế toán các khoản chi phí không hợp lý để vừa đáp ứng được yêu cầu kê khai báo cáo thuế, vừa đáp ứng được yêu cầu tiến đến việc minh bạch tài chính trong tương lại. Đây là góc nhìn quản trị, phần lớn kế toán không được tiếp cận ở góc độ quản trị này nên trong quá trình làm việc còn run sợ và lo lắng.

Doanh nghiệp sẽ được hướng dẫn 3 phần nội dung:

Kiểm soát được tính đúng đủ, hợp lý hợp lệ của tờ khai thuế từng tháng, quý: tờ khai thuế GTGT từ hoạt động sxkd, từ dự án đầu tư mới, tờ khai thuế TNCN,...các tờ khai thuế phát sinh từng lần. Cập nhật báo cáo nhanh tạm tính thuế TNDN làm cơ sở tiền đề cho việc hoạch định và lập kế hoạch thuế chủ động hơn cho mỗi quý và việc quyết toán thuế cuối năm cho tốt. Hiểu lầm về quyết toán thuế cuối năm, không phải là cơ quan thuế về làm việc với DN. Quyết toán thuế là hành động DN chủ động cuối mỗi năm được cộng thêm 90 ngày để làm bộ BCTC và bộ hồ sơ quyết toán thuế TNDN cuối năm. Khi nào cơ quan thuế thông báo kiểm tra tại DN gọi là kiểm tra thuế. Chủ động có nghĩa là làm thế nào có thể kiểm tra được tính đúng đắn, an toàn về hồ sơ thủ tục, số liệu, báo cáo cho việc kê khai báo cáo hàng năm.
Kiện toàn hoàn thiện hồ sơ chi phí hợp lý hợp lệ: Đây là việc mà các giám đốc và nhân sự phụ trách kế toán đều cần quan tâm. Ví dụ: cần phải đóng gói được lao động tại DN cần hồ sơ gì, lao động thuê ngoài, thuê khoán, vụ việc, ngắn hạn,... cần hồ sơ gì. TSCĐ, CCDC, những tài sản, CCDC đã hình thành từ góp vốn, liên doanh liên kết,... sẽ được hướng dẫn chi tiết cách để kiện toàn hoàn thiện. Đây là chương trình hướng dẫn thực hành nên sẽ không nói nhiều về nguyên lý, tập trung hướng dẫn các DN thực hiện các biện pháp, các trình tự và sử dụng các biểu mẫu để kiện toàn, làm tròn trị các bộ hồ sơ, yên tâm hóa cho hệ thống sổ sách kế toán hiện tại của DN.
Lập kế hoạch thuế và tối ưu thuế: giúp DN nhìn thấy trước viễn cảnh và sẽ có dự liệu để ứng xử phù hợp. Lập kế hoạch thuế và tối ưu thuế không phải là trốn thuế, mà là tùy theo đặc thù hoạt động, quy mô của doanh nghiệp và hiện trạng hồ sơ, làm thế nào để an toàn nhất, để khai thác tối đa các chi phí, kể cả chi phí trong tương lai, để tính được mức hợp lý nhất về thuế thu nhập doanh nghiệp. Đối với người lao động, tính như thế nào trong giờ, ngoài giờ, khoán,... để được ghi nhận đầy đủ chi phí nhân sự vào chi phí tính thuế TNDN đồng thời giảm thiểu thuế TNCN mà người lao động phải thực hiện trích và nộp thông qua các hoạt động của công ty. Hay các hoạt động thuê văn phòng, xe, kho bãi,...làm cách nào để vừa kiện toàn hồ sơ về thuế, vừa nộp thuế ít nhất, hợp lý nhất và loại bỏ nguy cơ bị xuất toán khi cơ quan thuế kiểm tra tại doanh nghiệp. Lập kế hoạch thuế và tối ưu thuế là thuật ngữ tương đối mới ở Việt Nam, nhưng đã khá quen thuộc trong những năm trở lại đây. Hiện đang được áp dụng ở các công ty có thuê tư vấn và các công ty chuyên nghiệp, các DN SME ít đề cập đến việc này, chủ yếu làm theo kiểu đối phó và sợ sệt là chính. Đã đến lúc cần phải lập kế hoạch thuế và tối ưu thuế, kiện toàn hoàn thiện hồ sơ, để có thể ước lượng, nhìn thấy rõ được bức tranh về kê khai báo cáo thuế một cách an toàn trong tương lai.

IV. Chuyển đổi số công tác tài chính kế toán

Tất các các DN đều đã sử dụng phần mềm để phục vụ cho công tác tài chính kế toán, tuy nhiên đã khai thác được hết các công năng của các phần mềm phục vụ cho quản lý tài chính, hạch toán kế toán và kê khai báo cáo thuê ở mức độ rất khác nhau giữa các DN. Chưa biết cách tối ưu các danh mục, khoản mục, tối ưu báo cáo quản trị có thể khai thác được. Để hướng đến công nghệ hóa và chuyển đổi số trong khối TCKT bắt đầu từ nghiệp vụ, kiến thức, phương pháp, kỹ năng xử lý hệ thống thông tin tài chính kế toán. Triển khai lên các module, các phân hệ phần mềm khác nhau mới có thể khai thác được báo cáo theo thời gian thực, mới có thể liên kết dữ liệu giữa các phòng ban. Nếu DN muốn thay đổi phần mềm kế toán, sẽ được tặng phần mềm kế toán Biso24 AS và Module Bizcore để hoạch định kế hoạch tài chính dòng tiền. DN sẽ được hướng dẫn kết nối 2 module lại với nhau, đồng thời kiểm soát được tài chính dòng tiền, công nợ trong DN, đồng thời kiểm soát báo cáo quản trị theo thời gian thực.

"Bằng sự tâm huyết, thiện tình và ước nguyện của tôi nhằm nâng cao các hoạt động quản trị nói chung, nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính kế toán trong DN nói riêng, đã xây dựng chương trình đào tạo đặc biệt này Tổ chức quản trị tài chính - kế toán và kê khai báo cáo thuế với 3 buổi học trực tiếp và các buổi hướng dẫn online. Và được cấp tài khoản học online cho DN phục vụ cho việc đào tạo nội bộ trong lâu dài. Đây là cơ hội tốt để các DN thực hiện việc chuẩn chỉ, chuẩn hóa, kiện toàn hoàn thiện bộ máy kế toán của DN mình. Chương trình chỉ được tổ chức một lần duy nhất trong năm 2024." (Chia sẻ của Chuyên gia Vũ Long).