Quản trị công ty | Đào tạo CEO toàn diện
  • CEO thực chiến
  • Đăng ký VIP-CEO
  • Khóa học
  • Khai giảng / Sự kiện
  • Blog quản trị

Kê khai báo cáo thuế & Biểu mẫu ứng dụng

Hướng dẫn: Lập KHBS Tờ khai Quyết toán thuế TNDN

9/5/2016

Comments

 
khbs to khai quyet toan thue tndn
​Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
Đối với loại thuế có kỳ quyết toán thuế năm:
  • Trường hợp chưa nộp Tờ khai Quyết toán thuế TNDN thì người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế tạm nộp của tháng, quý có sai sót, đồng thời tổng hợp số liệu khai bổ sung vào hồ sơ khai quyết toán thuế năm.
  • ​Trường hợp đã nộp  Tờ khai Quyết toán thuế TNDN thì chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm.
  • Trường hợp KHBS Tờ khai Quyết toán thuế TNDN làm giảm số thuế phải nộp nếu cần xác định lại số thuế phải nộp của tháng, quý thì khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý và tính lại tiền chậm nộp (nếu có).
Hồ sơ KHBS Tờ khai Quyết toán thuế TNDN được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế; nếu cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh.

(Theo hướng dẫn tại Khoản 5, Điều 10, Thông tư 156/2013/TT-BTC, ban hành ngày 06/11/2013, và Công văn 51140/CT-HTr, ngày 05/08/2015)

​Hồ sơ khai nộp bổ sung bao gồm những gì?

Hồ sơ khai bổ sung bao gồm:
  1. Tờ khai thuế của kỳ tính thuế bị sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh;
  2. Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này (trong trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh có phát sinh chênh lệch tiền thuế);
  3. Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh

Hướng dẫn: Lập KHBS Tờ khai Quyết toán thuế TNDN bằng hình ảnh minh họa chi tiết như sau:

Bước 1: Mở HTKK => Chọn Thuế TNDN => Chọn Quyết toán TNDN năm (03/TNDN)
Picture
Bước 2: Chọn thời gian, Tờ khai bổ sung / Lần mấy?, Ngày lập KHBS
Picture
Bước 3: Nhập số liệu đúng (theo hướng dẫn chi tiết ở ví dụ minh họa sau)

Ví dụ cụ thể: Năm 2015 Cty TNHH Start-UP Coaching đã nộp Tờ khai Quyết toán thuế TNDN, có tổng lợi nhuận trước thuế là 453.083.212 VNĐ, số thuế TNDN phải nộp là 26.216.642 VNĐ. Nhưng ngày 09/05/2016, sau khi kiểm tra lại, kế toán có phát hiện một khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN là 50.000.000 VNĐ.

  • Kế toán nhập số tiền 50 triệu vào chỉ tiêu B4 trên Tờ khai Quyết toán thuế TNDN,
  • Tính lại số thuế TNDN phải nộp chỉ tiêu C, D,
  • Số tiền phạt chậm nộp chỉ tiêu ​M1, M2.
Picture
Picture
Picture
Bước 4: Tổng hợp KHBS => Kiểm tra lại chỉ tiêu D, và số tiền phạt chậm nộp.
Picture
Bước 5: Kết xuất file XML và nộp.
Picture
KHBS Tờ khai Quyết toán thuế TNDN
Xem thêm để nắm rõ hơn:
Quyết toán thuế TNDN: Phạt chậm nộp báo cáo thế nào?
​
​Nộp lại Báo cáo tài chính, Quyết toán thuế, có bị xử phạt không và phải làm những thủ tục gì?

​
Tải về: 
Thông tư 156/2013/TT-BTC
Công văn 51140/CT-HTr

Bài viết cùng chủ đề tài chính kế toán thuế

Comments

    Báo cáo thuế

    Hướng dẫn nghiệp vụ & kỹ thuật làm kê khai báo cáo thuế trên các phần mềm chuyên ngành thuế


    RSS Feed

Dành cho VIP Member
Chương trình ưu đãi

Mẫu kế hoạch tài chính
Download miễn phí nhiều tài liệu biểu mẫu quản lý DN, tài chính, nhân sự, kế toán thuế & hàng trăm video bài giảng hay về quản trị, tài chính, nhân sự, kế toán, kiểm soát nội bộ dành cho Member...
Đăng ký nhận FREE

Setup công ty & vận hành kinh doanh bài bản

Mô hình kinh doanh & hoạch định chiến lược
Tổ chức, vận hành, kiểm soát nội bộ
Hệ thống kinh doanh đồng bộ, bền vững
Hệ thống tài chính bài bản, hiệu quả & tối ưu
Quản trị nhân sự chiến lược, tinh gọn
Lãnh đạo - Quản trị - Quản lý điều hành
Tài chính & Thuế dành cho CEO
Diễn đàn pháp lý kinh doanh
Chuyển đổi số cho SMEs

Câu lạc bộ doanh nhân Giamdoc.net

Giamdoc.net

Terms & Privacy
​Payment policy
​About
Career
​
Contact

Liên hệ

© Giamdoc.net -2021  All rights reserved 
Tel: (+84) 08 8878 3881
Email: info@giamdoc.net
Add: Lầu 5, Annex Building, Park Royal Sài Gòn
Số 309B-311 Đường Nguyễn Văn Trỗi, Phường 1, Quận Tân Bình, T.p Hồ Chí Minh
__________

Đơn vị phân phối độc quyền:
Công ty TNHH Startup.edu.vn
  • CEO thực chiến
  • Đăng ký VIP-CEO
  • Khóa học
  • Khai giảng / Sự kiện
  • Blog quản trị