Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Đối với loại thuế có kỳ quyết toán thuế năm:
(Theo hướng dẫn tại Khoản 5, Điều 10, Thông tư 156/2013/TT-BTC, ban hành ngày 06/11/2013, và Công văn 51140/CT-HTr, ngày 05/08/2015) Hồ sơ khai nộp bổ sung bao gồm những gì?Hồ sơ khai bổ sung bao gồm:
Hướng dẫn: Lập KHBS Tờ khai Quyết toán thuế TNDN bằng hình ảnh minh họa chi tiết như sau:Bước 1: Mở HTKK => Chọn Thuế TNDN => Chọn Quyết toán TNDN năm (03/TNDN) Bước 2: Chọn thời gian, Tờ khai bổ sung / Lần mấy?, Ngày lập KHBS Bước 3: Nhập số liệu đúng (theo hướng dẫn chi tiết ở ví dụ minh họa sau) Ví dụ cụ thể: Năm 2015 Cty TNHH Start-UP Coaching đã nộp Tờ khai Quyết toán thuế TNDN, có tổng lợi nhuận trước thuế là 453.083.212 VNĐ, số thuế TNDN phải nộp là 26.216.642 VNĐ. Nhưng ngày 09/05/2016, sau khi kiểm tra lại, kế toán có phát hiện một khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN là 50.000.000 VNĐ.
Bước 4: Tổng hợp KHBS => Kiểm tra lại chỉ tiêu D, và số tiền phạt chậm nộp. Bước 5: Kết xuất file XML và nộp. Xem thêm để nắm rõ hơn: Quyết toán thuế TNDN: Phạt chậm nộp báo cáo thế nào? Nộp lại Báo cáo tài chính, Quyết toán thuế, có bị xử phạt không và phải làm những thủ tục gì? Tải về: Thông tư 156/2013/TT-BTC Công văn 51140/CT-HTr Bài viết cùng chủ đề tài chính kế toán thuế |
Báo cáo thuếHướng dẫn nghiệp vụ & kỹ thuật làm kê khai báo cáo thuế trên các phần mềm chuyên ngành thuế |