<![CDATA[CEO thực chiến | Quản trị vận hành công ty bài bản

<![CDATA[CEO thực chiến | Quản trị vận hành công ty bài bản - Biểu mẫu kê khai báo cáo thuế]]>Thu, 02 Apr 2026 18:35:36 +0700Weebly<![CDATA[Hướng dẫn truy cập VIP MEMBER - Học và ứng dụng biểu mẫu vào doanh nghiệp]]>Sat, 29 May 2021 03:37:16 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/huong-dan-truy-cap-vip-member-hoc-va-ung-dung-bieu-mau-vao-doanh-nghiep

Khóa học quản trị công ty dành cho giám đốc / chủ DN

9 chuyên đề huấn luyện quản trị công ty, gần 100 bài học, toàn tập bộ tài liệu biểu mẫu - quy trình giúp doanh nghiệp định hình chiến lược, bộ máy tổ chức đến triển khai setup hệ thống Kinh doanh - Tài chính - Nhân sự đồng bộ & bài bản. Học chủ động online 3 năm trên Giamdoc.net, nâng tầm vị thế cạnh tranh, bảo vệ thành quả kinh doanh bền vững.

9 chuyên đề huấn luyện quản trị công ty

Hướng dẫn truy cập VIP MEMBER - Học và ứng dụng biểu mẫu vào doanh nghiệp

Học viên chỉ cần thực hiện đủ các bước như hướng dẫn ở trong hình là có thể truy cập học và tải biểu mẫu.

Trong quá trình truy cập, nếu gặp khó khăn vui lòng liên hệ với bộ phận tư vấn để được hỗ trợ!

Email: dangky@startup.edu.vn 028 38 78 3881 l HN: 0984 561 442 (Ms Quỳnh) l HCM: 0966 783 881 (Ms Duyên) l HP: 0098 499 9818 (Ms Bắc)

Tải về file Hướng dẫn truy cập VIP MEMBER - Học và ứng dụng biểu mẫu vào doanh nghiệp
Tại đây

Trải nghiệm bài giảng Online, phiên bản Setup công ty & kinh doanh bài bản 2020

Xem thêm trên Youtube

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Hướng dẫn thủ tục biểu mẫu đăng ký mua Chứng từ khấu trừ thuế Thu nhập cá nhân (TNCN )]]>Fri, 08 Nov 2019 08:28:56 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-huong-dan-thu-tuc-bieu-mau-dang-ky-mua-chung-tu-khau-tru-thue-thu-nhap-ca-nhan-tncn

Tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập đã khấu trừ thuế TNCN, phải cấp Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN theo yêu cầu của cá nhân bị khấu trừ. Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán thuế thì không cấp Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN.

Thủ tục biểu mẫu đăng ký mua chứng từ khấu trừ thuế TNCN gồm những gì, sẽ được Giamdoc.net hướng dẫn chi tiết ở bài viết này.

Các trường hợp được cấp Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN

Đối tượng	Chứng từ khấu trừ thuế
Cá nhân không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng lao động dưới ba (03) tháng	Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN cho mỗi lần khấu trừ thuế hoặc cấp một Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN cho nhiều lần khấu trừ thuế trong một kỳ tính thuế.
Cá nhân ký hợp đồng lao động từ ba (03) tháng trở lên	Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN trong một kỳ tính thuế.

Thủ tục biểu mẫu đăng ký mua Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN:

Đơn đề nghị cấp Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN (Mẫu số 07/CTKT-TNCN ban hành kèm theo thông tư số 92/2015/TT-BTC)
Giấy phép đăng ký kinh doanh (bản sao công chứng),
Giấy giới thiệu + CMND của người được ủy quyền làm việc với Cơ quan thuế.

Mẫu đơn đề nghị cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN (Mẫu số 07/CTKT-TNCN ban hành kèm theo thông tư số 92/2015/TT-BTC) như sau:

Nơi nộp hồ sơ: Phòng ấn chỉ Chi cục thuế quản lý DN.

Sau khi đã hoàn thành xong các thủ tục thì Chi cục thuế sẽ Cấp cho DN 1 Cuốn Chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
Một cuốn chứng từ khấu trừ thuế TNCN có 50 số, mỗi số có 2 liên:

Liên 1: Báo soát và Lưu;
Liên 2: Giao cho người nộp thuế (cá nhân được khấu trừ thuế)

Mẫu Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN

Lập Bảng kê chứng từ CTT25/AC

Hàng Quý, DN thực hiện lập Bảng kê chứng từ CTT25/AC để báo cáo tình hình sử dụng Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN cho cơ quan thuế (nộp trực tiếp):

Thời hạn nộp Bảng kê chứng từ CTT25/AC là ngày thứ 30 của tháng đầu quý tiếp theo

Trường hợp minh họa: Trong Quý 1/2019 Công ty TNHH Start-UP Coaching đã sử dụng 5 chứng từ khấu trừ thuế từ số 0006901 đến số 0006905, trong đó viết sai, xóa bỏ 2 số 0006903 và 0006905.
Mẫu số: CTT56
Ký hiệu: AH/2012

Chi tiết Bảng kê chứng từ CTT25/AC như sau:

Bảng kê chứng từ CTT25/AC

Xem thêm bài viết:
Hướng dẫn thủ tục biểu mẫu đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh
Hướng dẫn thủ tục biểu mẫu đăng ký cắt giảm người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh
Các khoản phụ cấp phải đóng BH năm 2016.
Người lao động nên biết: Cách tính hưởng Chế độ thai sản năm 2016 mới nhất
Cách tính mức lương hưu theo Luật Bảo hiểm xã hội từ năm 2016.
9 quy định về việc làm, tiền lương và BHXH có hiệu lực từ 1/1/2016
Thay đổi quan trọng trong chế độ BHXH từ năm 2016.
Tiền thưởng, ăn trưa không tính đóng bảo hiểm xã hội.
Những khoản phụ cấp nào sẽ được tính đóng BHXH từ 1/1/2016?

Tài liệu đính kèm bài viết:
Mẫu Đơn đề nghị cấp Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN
Bảng kê chứng từ CTT25/AC
Thông tư 111/2013/TT-BTC
Thông tư 92/2015/TT-BTC

THAM KHẢO THÊM VIDEO VỀ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

KẾ TOÁN THỰC HÀNH TỔNG HỢP | Kế toán nhân sự tiền lương, BHXH, TNCN | Bài học này giúp học viên hiểu đầy đủ về kế toán tiền lương trong doanh nghiệp, làm cơ sở hạch toán chi phí nhân sự tiền lương và các khoản tính theo lương, BHXH, thuế TNCN...

QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Bài 3 - V2 | Chi phí nhân sự tiền lương | Bài học này giúp học viên hiểu cặn kẽ về bản chất, nghiệp vụ, thành phần hồ sơ để ghi nhận toàn diện các khoản chi phí liên quan tới nhân sự tiền lương.

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Kế toán thực hành tổng hợp & báo cáo thuế

Dù bạn chưa từng học kế toán, đã học kế toán, thậm chí đã làm kế toán nhưng chưa giỏi... thì sau khóa học này bạn sẽ giỏi, thành thạo và tự tin làm kế toán, thuế...

Quyết toán thuế & Biện pháp Tối ưu thuế phải nộp

Khóa học này giúp bạn hiểu & có thể triển khai ngay trọn bộ hồ sơ, biểu mẫu, sổ sách, nghiệp vụ ... để quyết toán thuế và tối ưu thuế phải nộp trong khuôn khổ pháp luật

Chiến lược nhân sự & Setup hệ thống quản trị NS bài bản

Khóa học này giúp doanh nghiệp thoát khỏi tình trạng nhân sự bất ổn, chi trả thu nhập theo cảm tính. Ứng dụng đầy đủ BSC, OLE, KPI và các quy trình...

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Hướng dẫn thủ tục biểu mẫu đăng ký cắt giảm người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh]]>Wed, 30 Oct 2019 02:07:05 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-huong-dan-thu-tuc-bieu-mau-dang-ky-cat-giam-nguoi-phu-thuoc-giam-tru-gia-canh

Thủ tục đăng ký cắt giảm người phụ thuộc như thế nào đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương và tiền công? Bao gồm những hồ sơ biểu mẫu gì, thời hạn nộp hồ sơ đăng ký cắt giảm người phụ thuộc như thế nào?

Sau đây, Giamdoc.net xin chia sẻ Hướng dẫn thủ tục biểu mẫu đăng ký cắt giảm người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh.

Thủ tục đăng ký cắt giảm người phụ thuộc

Thủ tục biểu mẫu đăng ký cắt giảm người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

1. Cá nhân đăng ký cắt giảm người phụ thuộc trực tiếp tại cơ quan thuế

Tờ khai điều chỉnh thông tin đăng ký thuế mẫu số 08-MST;
Bản sao không yêu cầu chứng thực Thẻ căn cước công dân hoặc Giấy chứng minh nhân dân còn hiệu lực hoặc Giấy khai sinh còn hiệu lực, Hộ chiếu hoặc Giấy khai sinh còn hiệu lực.

Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, người nộp thuế nộp hồ sơ thay đổi thông tin về người phụ thuộc trực tiếp với cơ quan quản lý thuế của người nộp thuế để được giải quyết theo thẩm quyền.

2. Doanh nghiệp đăng ký cắt giảm người phụ thuộc cho nhân viên

Cá nhân gửi văn bản ủy quyền cho doanh nghiệp
Bản sao không yêu cầu chứng thực các giấy tờ có thay đổi thông tin liên quan đến đăng ký thuế của người phụ thuộc cho cơ quan chi trả thu nhập.
Tờ khai đăng ký thuế tổng hợp cho người phụ thuộc của cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công thông qua cơ quan chi trả thu nhập mẫu số 20-ĐK-TH-TCT

Hướng dẫn thủ tục biểu mẫu đăng ký cắt giảm người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh trên HTKK

Minh họa trường hợp đăng ký cắt giảm người phụ thuộc là Cha, mẹ ngoài độ tuổi lao động từ nhân viên của Công ty TNHH Start-UP Coaching chuyển qua người đăng ký là nhân viên của Công ty TNHH Start-UP Coaching Hà Nội
Cụ thể như sau:
Tháng 10/2019 nhân viên Bùi Thị Bích Ngọc có đăng ký người phụ thuộc là Cha Mẹ tại Công ty TNHH Start-UP Coaching, nhưng tới tháng 11 muốn cắt giảm một người phụ thuộc chuyển qua cho em gái đang làm việc tại Công ty TNHH Start-UP Coaching Hà Nội đăng ký giảm trừ gia cảnh.

Chi tiết thủ tục cần thực hiện như sau:

Bước 1: Truy cập HTKK = > Nhập MST của doanh nghiệp => Chọn Đồng ý

Truy cập ứng dụng HTKK

Bước 2: Chọn Thuế thu nhập cá nhân => Đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

Chọn mục Thuế thu nhập cá nhân

Bước 3: Dựa theo thông tin trong Bản kê khai về người phải trực tiếp nuôi dưỡng để nhập thông tin vào HTKK (như mẫu)

Kê khai thông tin người phụ thuộc muốn cắt giảm

Nhập thông tin Thời gian tính giảm trừ: Trường hợp muốn cắt giảm người phụ thuộc từ thời gian nào thì điền vào cột đến tháng.
Trong trường này người nộp thuế đăng ký cắt giảm Người phụ thuộc đến hết Tháng 10/2019. Nên cột đến tháng sẽ để 10/2019

Từ tháng: Ghi tháng bắt đầu đăng ký 01/2019
Đến tháng: Ghi tháng kết thúc đăng ký 10/2019

Nhập thông tin Thời gian tính giảm trừ

Bước 4: Chọn Ghi để ghi lại dữ liệu đã kê khai, chọn Đóng để thoát

Ghi lại dữ liệu đã kê khai

Bước 5: Chọn Kết xuất => Kết xuất XML

Kết xuất tờ khai XML

Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file kết xuất XML.
Lưu ý: Nên đặt tên Folder tiếng Việt không có dấu, không có ký tự đặc biệt.

Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file kết xuất XML

Bước 6: Nộp tờ khai:

Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn để nộp tờ khai. Sau đó chọn NỘP TỜ KHAI => Chọn tệp tờ khai, rồi tải file vừa được kết xuất.

Cắm chữ ký số vào máy tính, chọn Ký điện tử

Hệ thống báo Ký tệp tờ khai thành công nhấp OK

Chọn Nộp tờ khai để hoàn tất

Thông báo tờ khai đã được nộp thành công

Tờ khai đã được nộp thành công

Kết quả tra cứu thông báo đã Cấp mã thành công => hoàn tất xong thủ tục cắt giảm người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

Sau khi thủ tục cắt giảm đăng ký giảm trừ người phụ thuộc của Công ty TNHH Start-UP Coaching. Công ty TNHH Start-UP Coaching Hà Nội thực hiện Thủ tục biểu mẫu đăng ký cắt giảm người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh cho nhân viên của mình tương tự như hướng dẫn ở bài viết trước. Chi tiết tại đây.

Xem thêm bài viết:
Thủ tục biểu mẫu đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh
Các khoản phụ cấp phải đóng BH năm 2016.
Người lao động nên biết: Cách tính hưởng Chế độ thai sản năm 2016 mới nhất
Cách tính mức lương hưu theo Luật Bảo hiểm xã hội từ năm 2016.
9 quy định về việc làm, tiền lương và BHXH có hiệu lực từ 1/1/2016
Thay đổi quan trọng trong chế độ BHXH từ năm 2016.
Tiền thưởng, ăn trưa không tính đóng bảo hiểm xã hội.
Những khoản phụ cấp nào sẽ được tính đóng BHXH từ 1/1/2016?

Tài liệu đính kèm bài viết:
Thông tư 95/2016/TT-BTC: tải về tại đây
Thông tư 111/2013/TT-BTC: tải về tại đây
Mẫu số 20-ĐK-TH-TCT

THAM KHẢO THÊM VIDEO VỀ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Download miễn phí nhiều tài liệu biểu mẫu quản lý DN, tài chính, nhân sự, kế toán thuế & hàng trăm video bài giảnghay về quản trị, tài chính, nhân sự, kế toán, kiểm soát nội bộ dành cho Member...

Đăng ký nhận FREE

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Hướng dẫn thủ tục biểu mẫu đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh]]>Thu, 24 Oct 2019 02:18:04 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-huong-dan-thu-tuc-bieu-mau-dang-ky-nguoi-phu-thuoc-giam-tru-gia-canh

Cơ quan chi trả thu nhập thực hiện đăng ký thuế cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và đăng ký thuế cho người phụ thuộc của cá nhân một lần trong năm chậm nhất là 10 ngày làm việc trước thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân hàng năm.
(Theo hướng dẫn tại thông tư 95/2016/TT-BTC)

Trường hợp người nộp thuế có phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng đối với người phụ thuộc khác như: Anh ruột, chị ruột, em ruột; Ông nội, bà nội; ông ngoại, bà ngoại; cô ruột, dì ruột, cậu ruột, chú ruột, bác ruột thì thời hạn đăng ký giảm trừ gia cảnh chậm nhất là ngày 31/12 của năm tính thuế.

Quá thời hạn nêu trên thì không được tính giảm trừ gia cảnh cho năm tính thuế đó.
(Theo hướng dẫn tại thông tư 111/2013/TT-BTC)

Thủ tục biểu mẫu đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

1. Cá nhân đăng ký người phụ thuộc trực tiếp tại cơ quan thuế

Tờ khai đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh Mẫu 20-ĐK-TCT theo Thông tư 95/2016/TT-BTC.
Bản sao không yêu cầu chứng thực Thẻ căn cước công dân hoặc Giấy chứng minh nhân dân còn hiệu lực hoặc Giấy khai sinh còn hiệu lực, Hộ chiếu hoặc Giấy khai sinh còn hiệu lực.

2. Doanh nghiệp đăng ký người phụ thuộc cho nhân viên:

Cá nhân gửi văn bản ủy quyền cho doanh nghiệp
Giấy tờ của người phụ thuộc (bản sao không cần chứng thực Chứng minh nhân dân hoặc Thẻ căn cước công dân)
Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc.

Bộ hồ sơ chứng minh người phụ thuộc

Bộ hồ sơ chứng minh người phụ thuộc được Giamdoc.net tổng hợp lại dưới dạng bảng như sau:

Hướng dẫn thủ tục biểu mẫu đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh trên HTKK:

Minh họa trường hợp nhân viên Bùi Thị Bích Ngọc đăng ký người phụ thuộc là Cha, Mẹ ngoài độ tuổi lao động, theo chi tiết tại Bản kê khai về người phải trực tiếp nuôi dưỡng - Biểu mẫu số 09/XN-NPT-TNCN (Ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 của Bộ Tài chính)

Bước 1: Truy cập HTKK = > Nhập MST của doanh nghiệp => Chọn Đồng ý

Truy cập ứng dụng HTKK

Bước 2: Chọn Thuế thu nhập cá nhân => Đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

Chọn mục Thuế thu nhập cá nhân

Bước 3: Dựa theo thông tin trong Bản kê khai về người phải trực tiếp nuôi dưỡng để nhập thông tin vào HTKK (như mẫu)

Kê khai thông tin người phụ thuộc

Nhập thông tin Thời gian tính giảm trừ
Từ tháng: Ghi tháng bắt đầu đăng ký
Đến tháng: Ghi tháng kết thúc đăng ký hoặc để trống nếu không xác định được thời gian kết thúc

Bước 4: Chọn Ghi để ghi lại dữ liệu đã kê khai, chọn Đóng để thoát

Ghi lại dữ liệu đã kê khai

Bước 5: Chọn Kết xuất => Kết xuất XML

Kết xuất tờ khai XML

Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file kết xuất XML.
Lưu ý: Folder tiếng Việt không có dấu, không có ký tự đặc biệt.

Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file kết xuất XML

Bước 6: Nộp tờ khai: Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn để nộp tờ khai. Sau đó đăng ký thêm tờ khai thuế nộp qua mạng.

Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn để nộp tờ khai

Sau đó tải tờ khai lên, ký điện tử và nộp tờ khai.

Chọn tệp tờ khai, ký điện tử và nộp tờ khai.

Bước 7: Tra cứu kết quả: Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn đăng nhập để tra cứu kết quả.

Chọn mục Tra cứu thông báo => Chọn Vv: Cấp mã số thuế cho người phụ thuộc
Kết quả sẽ hiển thị, nhấp mũi tên màu xanh để tải về

Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn đăng nhập để tra cứu kết quả

Kết quả tra cứu thông báo đã Cấp mã thành công

Kết quả cấp mã thành công

Trường hợp bị lỗi, thông tin người phụ thuộc bị trùng hoặc chuyển đăng ký người phụ thuộc cho người khác, sẽ được Giamdoc.net hướng dẫn ở bài viết tiếp theo.

Xem thêm bài viết:
Các khoản phụ cấp phải đóng BH năm 2016.
Người lao động nên biết: Cách tính hưởng Chế độ thai sản năm 2016 mới nhất
Cách tính mức lương hưu theo Luật Bảo hiểm xã hội từ năm 2016.
9 quy định về việc làm, tiền lương và BHXH có hiệu lực từ 1/1/2016
Thay đổi quan trọng trong chế độ BHXH từ năm 2016.
Tiền thưởng, ăn trưa không tính đóng bảo hiểm xã hội.
Những khoản phụ cấp nào sẽ được tính đóng BHXH từ 1/1/2016?

Tài liệu đính kèm bài viết:
Thông tư 95/2016/TT-BTC: tải về tại đây
Thông tư 111/2013/TT-BTC: tải về tại đây

THAM KHẢO THÊM VIDEO VỀ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Tổng hợp tỷ lệ đóng bảo hiểm, mức lương cơ sở và mức lương đóng bảo hiểm qua các năm]]>Wed, 09 Oct 2019 07:19:23 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-tong-hop-ty-le-dong-bao-hiem-muc-luong-co-so-va-muc-luong-dong-bao-hiem-qua-cac-nam

Người làm việc theo HĐLĐ không xác định thời hạn, HĐLĐ xác định thời hạn, HĐLĐ theo mùa vụ hoặc theo một công việc nhất định có thời hạn từ đủ 03 tháng đến dưới 12 tháng, kể cả HĐLĐ được ký kết giữa đơn vị với người đại diện theo pháp luật của người dưới 15 tuổi theo quy định của pháp luật về lao động thì bắt buộc phải tham gia bảo hiểm. Người làm việc theo HĐLĐ có thời hạn từ đủ 01 tháng đến dưới 03 tháng (thực hiện từ 01/01/2018).

Tỷ lệ đóng bảo hiểm qua các năm

Để tiện theo dõi, Giamdoc.net có tổng hợp lại tỷ lệ đóng Bảo hiểm, mức lương đóng Bảo hiểm qua các năm dưới dạng hình ảnh dưới đây:

Bảng phân bổ tỷ lệ đóng BHXH từ 01/01/2007 đến nay

Mức tiền lương đóng BHXH, BHYT, BHTN, Bảo hiểm tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp:

Căn cứ tiền lương để đóng BHXH, BHYT, BHTN: Là tiền lương tháng được ghi trong hợp đồng lao động là mức đóng BHXH, BHYT, BHTN, Bảo hiểm tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

Căn cứ Khoản 2, Điều 6 Quyết định 595/QĐ-BHXH ban hành ngày 14/04/2017 quy định chi tiết về mức tiền lương đóng BHXH như sau:

Từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31/12/2017: Tiền lương tháng đóng BHXH bắt buộc là mức lương và phụ cấp lương theo quy định tại Khoản 1 và Điểm a Khoản 2 Điều 4 của Thông tư số 47/2015/TT-BLĐTBXH.
Từ ngày 01/01/2018 trở đi: Tiền lương tháng đóng BHXH bắt buộc là mức lương, phụ cấp lương và các khoản bổ sung khác theo quy định tại Điểm a Khoản 3 Điều 4 của Thông tư số 47/2015/TT-BLĐTBXH.

Bảng tổng hợp mức lương cơ sở qua các năm

Bảng tổng hợp mức lương cơ sở giai đoạn từ 01/05/2016 đến nay

Mức lương đóng bảo hiểm qua các năm

Căn cứ Điểm 2.6, Khoản 2, Điều 6 Quyết định 595/QĐ-BHXH quy định mức đóng bảo hiểm xã hội như sau:

Mức tiền lương đóng BHXH không thấp hơn mức lương tối thiểu vùng tối thiểu vùng tại thời điểm đóng đối với người lao động làm công việc hoặc chức danh giản đơn nhất trong điều kiện lao động bình thường.
Mức tiền lương tháng thấp nhất để tính mức đóng BHXH, BHYT, BHTN là mức lương tối thiểu vùng.
Mức lương cao nhất để tham gia bảo hiểm:

+ BHXH, BHYT không được cao hơn 20 lần mức lương cơ sở
+ BHTN không được cao hơn 20 lần mức lương tối thiểu vùng

Mức lương cao nhất để tham gia bảo hiểm

Người lao động làm công việc hoặc chức danh đòi hỏi lao động qua đào tạo, học nghề (kể cả lao động do doanh nghiệp tự dạy nghề) phải cao hơn ít nhất 7% so với mức lương tối thiểu vùng;
Người lao động làm công việc hoặc chức danh có điều kiện lao động nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm phải cao hơn ít nhất 5%; công việc hoặc chức danh có điều kiện lao động đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm phải cao hơn ít nhất 7% so với mức lương của công việc hoặc chức danh có độ phức tạp tương đương, làm việc trong điều kiện lao động bình thường.

Bảng tổng hợp mức lương tối thiểu vùng qua các năm

Bảng tổng hợp mức lương tối thiểu vùng giai đoạn 2016 - 2019

Tài liệu đính kèm bài viết:
Nghị định 47/2016/NĐ-CP: tải về tại đây
Nghị định 47/2017/NĐ-CP: tải về tại đây
Nghị định 72/2018/NĐ-CP: tải về tại đây
Nghị định 38/2019/NĐ-CP: tải về tại đây

Nghị định 122/2015/NĐ-CP: tải về tại đây
Nghị định 156/2016/NĐ-CP: tải về tại đây
Nghị định 141/2017/NĐ-CP: tải về tại đây
Nghị định 157/2018/NĐ-CP: tải về tại đây

THAM KHẢO THÊM VIDEO VỀ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Đăng ký nhận FREE

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Tổng hợp một số quy định mới về mức xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn]]>Fri, 04 Oct 2019 04:10:25 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-tong-hop-mot-so-quy-dinh-moi-ve-muc-xu-phat-vi-pham-hanh-chinh-ve-hoa-don

Ngày 31/10/2016 Bộ tài chính có ban hành Thông tư 176/2016/TT-BTC sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 10/2014/TT-BTC quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực quản lý giá, phí, lệ phí, hoá đơn.

Trong đó, có một số quy định sửa đổi, bổ sung về xử phạt hành chính trong lĩnh vực hoá đơn đó là:

Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.500.000 đồng đối với cả bên đặt in và bên nhận in hoá đơn đối với hành vi đặt in hoá đơn mà không ký hợp đồng in bằng văn bản hoặc tổ chức nhận in hoá đơn tự in hóa đơn đặt in để sử dụng nhưng không có quyết định in hoá đơn của Thủ trưởng đơn vị theo quy định.
Phạt tiền ở mức tối thiểu của khung tiền phạt là 500.000 đồng đối với trường hợp bên đặt in và bên nhận đặt in hoá đơn không ký phụ lục hợp đồng bổ sung các nội dung còn thiếu, tổ chức nhận in hoá đơn không ký quyết định bổ sung các nội dung còn thiếu. Đồng thời bên đặt in và bên nhận đặt in hoá đơn phải bổ sung các nội dung còn thiếu của hợp đồng.”
Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng đối với hành vi đặt in hóa đơn khi cơ quan thuế đã có văn bản thông báo tổ chức, doanh nghiệp không đủ điều kiện đặt in hóa đơn, trừ trường hợp cơ quan thuế không có ý kiến bằng văn bản khi nhận được đề nghị sử dụng hóa đơn đặt in của tổ chức, doanh nghiệp theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.”
Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.500.000 đồng đối với một trong các hành vi:

a) Nộp thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành hóa đơn đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp và hành vi nộp bảng kê hóa đơn chưa sử dụng đến cơ quan thuế nơi chuyển đến khi doanh nghiệp thay đổi địa chỉ kinh doanh dẫn đến thay đổi cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm sau 10 ngày kể từ ngày bắt đầu sử dụng hóa đơn tại địa chỉ mới.

b) Sử dụng hóa đơn đã được thông báo phát hành với cơ quan thuế nhưng chưa đến thời hạn sử dụng (05 ngày kể từ ngày gửi thông báo phát hành).”

Giamdoc.net tổng hợp các hành vi vi phạm và mức xử phạt hành chính về hóa đơn theo Thông tư 10/2014/TT-BTC, Nghị định 49/2016/NĐ-CP, Thông tư 176/2016/TT-BTC, dưới dạng bảng giúp bạn đọc dễ ghi nhớ.

Xem thêm bài viết:
Mua hóa đơn GTGT và "cái chết" không báo trước!
Hướng dẫn lập thông báo phát hành hóa đơn lần đầu
Lưu ý: Những thông tin cần biết về Hóa đơn Tài chính
Hướng dẫn thủ tục, biểu mẫu mua hóa đơn của Cơ quan thuế cho DN mới thành lập
Hướng dẫn: Tra cứu thông tin hóa đơn
Hướng dẫn: Thủ tục, Hồ sơ hủy hóa đơn
Ngăn ngừa và xử lý hóa đơn đầu vào của công ty bỏ trốn, mất tích hoặc rủi ro cao về thuế

Tài liệu đính kèm bài viết:
Thông tư 10/2014/TT-BTC
Nghị định 49/2016/NĐ-CP
Thông tư 176/2016/TT-BTC,

Rất mong nhận được nhiều ý kiến, bình luận và bổ sung của các độc giả có hiểu biết và kinh nghiệm về vấn đề này.

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ HÓA ĐƠN VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

Video hướng dẫn các trình tự thủ tục đăng ký thuế, hóa đơn, hiểu cặn kẽ bản chất và cấu trúc của hóa đơn, phân tích bản chất nghiệp vụ và vận dụng chính sách cho từng tiến trình.

Video hướng dẫn thực hành lập các báo cáo hóa đơn, trực quan trên giao diện HTKK. Chỉ dẫn xử lý các trường hợp hỏng hủy hóa đơn. Phân tích chi tiết bản chất nghiệp vụ trong từng trường hợp.

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Đăng ký nhận FREE

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Tổ chức vận hành công ty & Kiểm soát nội bộ | Internal Control
Lần đầu tiên & độc quyền trên Giamdoc.net, trọn vẹn khóa học online kèm theo ứng dụng xây dựng mô hình tổ chức, quản lý vận hành & Kiểm soát nội bộ hữu hiệu

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Hướng dẫn thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn điện tử cho Doanh nghiệp]]>Mon, 23 Sep 2019 04:45:48 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-huong-dan-thuc-hien-thu-tuc-phat-hanh-hoa-don-dien-tu-cho-doanh-nghiep

Doanh nghiệp trước khi sử dụng hóa đơn điện tử cho việc bán hàng hóa, dịch vụ, trừ hóa đơn được mua, cấp tại cơ quan thuế, phải lập và gửi Thông báo phát hành hóa đơn điện tử (mẫu số 3.5 Phụ lục 3 ban hành kèm theo Thông tư 39/2014/TT-BTC), cùng hóa đơn mẫu điện tử cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Từ ngày 12/6/2017 theo khoản 3 điều 1 Thông tư 37/2017/TT-BTC quy định: “4. Thông báo phát hành hóa đơn và hóa đơn mẫu phải được gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất hai (02) ngày trước khi tổ chức kinh doanh bắt đầu sử dụng hóa đơn.

Trước khi sử dụng hóa đơn điện tử DN phải thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn

Thông báo phát hành hóa đơn gồm cả hóa đơn mẫu phải được niêm yết rõ ràng ngay tại các cơ sở sử dụng hóa đơn để bán hàng hóa, dịch vụ trong suốt thời gian sử dụng hóa đơn, Cơ quan quản lý thuế có trách nhiệm hướng dẫn tổ chức kinh doanh thanh lý hợp đồng in khi đã lập tờ Thông báo phát hành hóa đơn đối với hợp đồng đặt in hóa đơn không quy định thời hạn thanh lý hợp đồng (đối với hóa đơn đặt in) và không bị xử phạt.

Trường hợp khi nhận được Thông báo phát hành do tổ chức gửi đến, cơ quan Thuế phát hiện thông báo phát hành không đảm bảo đủ nội dung theo đúng quy định thì trong thời hạn hai (02) ngày làm việc kể từ ngày nhận được Thông báo, cơ quan thuế phải có văn bản thông báo cho tổ chức biết. Tổ chức có trách nhiệm điều chỉnh để thông báo phát hành mới.”

Hồ sơ, thủ tục thực hiện thông báo phát hành hóa đơn điện tử bao gồm những biểu mẫu chi tiết sau:

Hồ sơ, biểu mẫu	Hình thức nộp
Thông báo phát hành hóa đơn điện tử	Kết xuất file XML nộp qua mạng
Quyết định sử dụng hóa đơn (mẫu do DN tự soạn hoặc bên đơn vị cung cấp gửi mẫu)	Nộp đính kèm thông báo phát hành hóa đơn điện tử qua mạng
Hóa đơn mẫu (dạng hình ảnh dán lên file word)	Nộp đính kèm thông báo phát hành hóa đơn điện tử qua mạng

Lưu ý: Đối với lần đầu DN thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn điện tử, DN phải nộp bản giấy bao gồm: Quyết định sử dụng hóa đơn và Mẫu hóa đơn cho Cơ quan thuế quản lý. Sau khi được chấp nhận, DN thực hiện lập Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC) nộp qua mạng. Chi tiết biểu mẫu, vui lòng tham khảo thêm ở bài viết: Hướng dẫn lập thông báo phát hành hóa đơn lần đầu (TB01/AC) trên HTKK cho Doanh nghiệp mới thành lập

Thủ tục, biểu mẫu đăng ký thông báo phát hành hóa đơn điện tử từ lần 2 trở đi, DN chỉ cần nộp thông báo phát hành hóa đơn điện tử, Quyết định sử dụng hóa đơn điện tử và mẫu hóa đơn điện tử qua mạng cho cơ quan thuế. Sau 2 ngày làm việc, DN tra cứu thông tin thông báo phát hành hóa đơn điện tử.

Các bước thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn điện tử trên HTKK cho Doanh nghiệp được Giamdoc.net hướng dẫn chi tiết bằng hình ảnh cho trường hợp minh họa cụ thể tại Công ty TNHH Start-UP Coaching như sau:

Trường hợp minh họa: Ngày 04/07/2019, Công ty TNHH Start-UP Coaching có phát hành hóa đơn điện tử lần 2 với chi tiết sau:

Mẫu số 01GTKT0/002,
Ký hiệu SC/19E,
Số hóa đơn phát hành: 0000001 – 0001000

Yêu cầu: Thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn điện tử cho công ty Start-UP Coaching

Bước 1: Đăng ký thông tin trên HTKK,

Theo hướng dẫn ở bài viết Hướng dẫn đăng ký thông tin doanh nghiệp trên HTKK.

Với DN đã đăng ký thông tin trên HTKK, chỉ cần chọn mã số thuế của DN để truy cập HTKK

Nhập mã số thuế của Doanh nghiệp để truy cập HTKK

Bước 2: Truy cập HTKK, chọn mục Hóa đơn, sau đó chọn Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)

Chọn mục Hóa đơn, sau đó chọn Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)

Chọn kỳ tính thuế: là ngày lập Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC) sau đó chọn Đồng ý

Nhập ngày lập Thông báo phát hành hóa đơn

Bước 3: Điền thông tin vào Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)

Dựa vào thông tin trên Hóa đơn mẫu để điền thông tin trong Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)

Mẫu hóa đơn điện tử

Dựa theo thông tin Mẫu số: 01GTKT0/002, trong hóa đơn mẫu, chọn 01GTKT

Nhập thông tin vào thông báo phát hành hóa đơn

Ngày bắt đầu sử dụng: Sau 2 ngày kể từ ngày lập thông báo (theo TT37/2015/TT-BTC)
Doanh nghiệp in/Doanh nghiệp cung cấp phần mềm: Tên và MST lấy theo thông tin trên hóa đơn hoặc hợp đồng

Ngày bắt đầu sử dụng: Sau 2 ngày kể từ ngày lập thông báo (theo TT37/2015/TT-BTC)

Sau khi điền đầy đủ thông tin, chọn Ghi để ghi lại dữ liệu. Sau khi dữ liệu đã ghi thành công, chọn Đóng

Ghi lại dữ liệu sau khi đã nhập thông tin

Bước 4: Kết xuất file XML để nộp qua mạng cho cơ quan thuế

Chọn Kết xuất XML để kết xuất file

Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file báo cáo kết xuất từ HTKK.
Lưu ý: Folder lưu trữ là Tiếng Việt không có dấu, không có ký tự đặc biệt, để khi nộp báo cáo qua mạng không bị báo lỗi

Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file báo cáo kết xuất từ HTKK

Bước 5: Nộp thông báo phát hành hóa đơn qua mạng

Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn của tổng cục thuế (tùy theo DN, có sử dụng dịch vụ tư vấn của các đơn vị, thì truy cập trang theo hướng dẫn của đơn vị đó)

Bước 6: Tra cứu kết quả thông báo phát hành hóa đơn điện tử

Sau hai ngày làm việc kể từ ngày nộp thông báo nếu bên thuế không phản hồi lại và kiểm tra trên trang tracuuhoadon.gdt.gov.vn xem thông tin hóa đơn đã được cập nhật thì doanh nghiệp được phép sử dụng hóa đơn.

Hướng dẫn tra cứu thông tin thông báo phát hành hóa đơn điện tử của DN:

Trường hợp thông tin thông báo phát hành hóa đơn chưa được cập nhật thì phải liên hệ với đội ấn chỉ nơi cơ quan thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn.

Nếu thông tin thông báo phát hành hóa đơn đã được cập nhật như hình bên dưới, là hóa đơn đã được phép đưa vào sử dụng:

Nhấp chọn Ngày phát hành để xem chi tiết thông báo phát hành hóa đơn điện tử

Chi tiết thông báo phát hành hóa đơn điện tử

Xem thêm bài viết:
Hướng dẫn lập thông báo phát hành hóa đơn lần đầu
Hướng dẫn cài đặt HTKK, Java, iTaxViewer
Hướng dẫn khai báo thông tin DN trên HTKK
Lưu ý: Những thông tin cần biết về Hóa đơn Tài chính
Hướng dẫn thủ tục, biểu mẫu mua hóa đơn của Cơ quan thuế cho DN mới thành lập
Hướng dẫn: Tra cứu thông tin hóa đơn
Hướng dẫn: Thủ tục, Hồ sơ hủy hóa đơn
Ngăn ngừa và xử lý hóa đơn đầu vào của công ty bỏ trốn, mất tích hoặc rủi ro cao về thuế

Tài liệu đính kèm bài viết:
Thông tư 39/2014/TT-BTC: Download tại đây
Phụ lục đính kèm Thông tư 39/2014/TT-BTC: Download tại đây
Thông tư 37/2015/TT-BTC: Download tại đây

Rất mong nhận được nhiều ý kiến, bình luận và bổ sung của các độc giả có hiểu biết và kinh nghiệm về vấn đề này.

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ HÓA ĐƠN VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Đăng ký nhận FREE

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Hướng dẫn thủ tục, hồ sơ, biểu mẫu chuyển địa điểm kinh doanh với cơ quan thuế cho Doanh nghiệp]]>Sat, 21 Sep 2019 03:43:40 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-huong-dan-thu-tuc-ho-so-bieu-mau-chuyen-dia-diem-kinh-doanh-voi-co-quan-thue-cho-doanh-nghiep

Doanh nghiệp chuyển địa điểm dẫn đến thay đổi Cơ quan thuế quản lý do thay đổi địa chỉ trụ sở sang tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác;

Hoặc thay đổi địa chỉ trụ sở trong cùng địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nhưng khác quận, huyện, thành phố trực thuộc tỉnh;

Thì doanh nghiệp phải thực hiện các thủ tục, biểu mẫu để chuyển địa điểm kinh doanh với Cơ quan thuế quản lý đi và cơ quan thuế quản lý đến.

Trong vòng 10 ngày kể từ ngày DN có thông tin thay đổi trên đăng ký kinh doanh

Ở bài viết này, Giamdoc.net sẽ Hướng dẫn thủ tục, hồ sơ, biểu mẫu chuyển địa điểm kinh doanh với cơ quan thuế cho Doanh nghiệp bằng trường hợp minh họa cụ thể và một bộ hồ sơ hoàn chỉnh của một Doanh nghiệp khi thực hiện thủ tục này.

Thủ tục, hồ sơ, biểu mẫu chuyển địa điểm kinh doanh với cơ quan thuế cho Doanh nghiệp bao gồm chi tiết như sau:

NƠI NHẬN HỒ SƠ	CHI TIẾT HỒ SƠ	SỐ LƯỢNG
Sở kế hoạch & đầu tư	Phụ lục II-1 Giấy ủy quyền, bảo sao chứng thực CMND, Tờ khai thông tin người nộp hồ sơ	Mỗi loại 2 bản (Nộp Online có kết quả, in email thông báo kết quả và nộp trực tiếp)
Cơ quan thuế chuyển đi	Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) chuyển địa điểm Thông báo điều chỉnh thông tin (TB04/AC) (Nếu DN vẫn tiếp tục sử dụng hóa đơn cũ) Thủ tục hủy hóa đơn (Nếu DN không tiếp tục sử dụng hóa đơn cũ) Giấy phép kinh doanh mới: bản sao công chứng	Nộp online và nộp bổ sung hồ sơ trực tiếp theo yêu cầu của cơ quan thuế
Cơ quan thuế chuyển đến	Sau khi hoàn tất thủ tục chuyển đi, CQT chuyển đi sẽ trả kết quả cho DN theo mẫu Mẫu số: 09-MST nộp cho CQT chuyển đến vùng với Giấy phép kinh doanh mới: bản sao công chứng	Nộp trực tiếp

Chi tiết biểu mẫu phụ lục II-1 nộp cho sở kế hoạch & đầu tư như sau:

Chi tiết biểu mẫu Giấy ủy quyền nộp cho sở kế hoạch & đầu tư:

Chi tiết biểu mẫu Tờ khai thông tin người nộp hồ sơ nộp cho sở kế hoạch & đầu tư:

Mẫu số: 09-MST nộp cho CQT chuyển đến

Tiếp theo, Giamdoc.net sẽ hướng dẫn chi tiết thủ tục, hồ sơ, biểu mẫu chuyển địa điểm kinh doanh với cơ quan thuế cho Doanh nghiệp theo trường hợp mịnh họa cụ thể sau:

Trường hợp minh họa: Ngày 10/09/2019, Công ty TNHH Start-UP Coaching có chuyển địa chỉ kinh doanh từ Quận Bình Thạnh sang Quận Tân Bình.
Trong Quý 3/2019, Công ty có tình hình sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng chi tiết như sau:

Hóa đơn tồn đầu kỳ:·

Mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu SC/13T: số tồn đầu 0000469 – 0000500
Mẫu số 01GTKT0/002, ký hiệu SC/18E: số tồn đầu 0000375 – 0000500
Mẫu số 01GTKT0/002, ký hiệu SC/19E: số tồn đầu 0000001 – 0001000

Hóa đơn phát sinh trong kỳ:·

Mẫu số 01GTKT0/002, ký hiệu SC/18E: sử dụng từ số 0000375 – 0000500
Mẫu số 01GTKT0/002, ký hiệu SC/19E: sử dụng từ số 0000001 – 0000200

Yêu cầu: Thực hiện thủ tục chuyển địa điểm kinh doanh với Thuế cho công ty Start-UP Coaching

Hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện thủ tục, hồ sơ, biểu mẫu chuyển địa điểm kinh doanh với cơ quan thuế cho Doanh nghiệp theo hình ảnh dưới đây:

I. Thực hiện thủ tục với sở kế hoạch đầu tư:

Doanh nghiệp chuẩn bị các biểu mẫu: phụ lục II-1, Giấy ủy quyền, Bảo sao Giấy chứng thực các nhân, Tờ khai thông tin người nộp hồ sơ theo các biểu mẫu ở trên.

Sau khi nhận được đủ 3 mail, thì in đi nộp hồ sơ trực tiếp ngoài các hồ sơ đã nộp online thì in 2 bản cái thông báo của email 1 và 2 bản của email 3 (Tất cả bỏ vào bìa lá).

II. Thực hiện thủ tục với cơ quan thuế chuyển đi:

Sau khi đã có Giấy phép đăng ký kinh doanh mới, DN tiếp tục thực hiện thủ tục với Cơ quan thuế chuyển đi, bao gồm các hồ sơ sau:

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm
Thông báo điều chỉnh thông tin chuyển địa điểm
Giấy phép kinh doanh mới: bản sao

Hướng dẫn lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm chi tiết thực hiện các bước sau:

Bước 1: Truy cập HTKK bằng mã số thuế của Doanh nghiệp
Chọn Mã số thuế của công ty Start-UP Coaching

Nhập mã số thuế của doanh nghiệp

Bước 2: Chọn Hóa đơn => Báo cáo tình hình sử dụng hóa dơn (BC26/AC)

Chọn báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Bước 3: Chọn Tờ khai quý => Quý 2/2019 => Đồng ý

Chọn thời gian lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm

Các bước thực hiện lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm tương tự như lập một báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý DN vẫn lập, tham khảo thêm tại bài viết: Hướng dẫn lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) trên HTKK cho Doanh nghiệp

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm

Lập Phụ lục 3.10 chuyển địa điểm sẽ tự động cập nhật số liệu từ BC26/AC

Bước 4: Kết xuất file XML để nộp qua mạng

Kết xuất file XML

Lập Thông báo điều chỉnh thông tin chuyển địa điểm (TB04/AC)

Nhập đầy đủ thông tin, sau đó kết xuất file XML

Bước 5: Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm (BC26/AC) qua mạng:

Tương tự như nộp báo cáo thuế, tham khảo các bước nộp báo cáo thuế qua mạng tại bài viết: Hướng dẫn nộp báo cáo thuế qua mạng

III. Thực hiện thủ tục với cơ quan thuế chuyển đến:

Sau khi hoàn tất thủ tục với cơ quan thuế chuyển đi, có kết quả của cơ quan thuế quản lý, DN hoàn thành nộp các khoản thuế còn nợ đọng. Nhận kết quả và nộp kết quả này cho cơ quan thuế chuyển đến.

Xem thêm bài viết:
Hướng dẫn lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC)
Hướng dẫn lập tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax)
Hướng dẫn thủ tục xin cấp mã số thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax)
Hướng dẫn nộp thuế điện tử Hướng dẫn nộp báo cáo thuế qua mạng
Hướng dẫn lập Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT)
Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Tài liệu đính kèm bài viết:
Thông tư 95/2016/TT-BTC
Phụ lục kèm theo Thông tư 95/2016/TT-BTC

Để lại email ở phần comment cuối bài hoặc gửi yêu cầu tải bộ biểu mẫu thủ tục đăng ký mã số thuế nhà thầu về email: dangky@startup.edu.vn

Rất mong nhận được nhiều ý kiến, bình luận và bổ sung của các độc giả có hiểu biết và kinh nghiệm về vấn đề này.

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ THUẾ VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Đăng ký nhận FREE

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Tài chính, kế toán & tối ưu thuế cho giám đốc | CEO

Khóa học trang bị đầy đủ kiến thức nền về tài chính DN, phương pháp tổ chức & quản lý hệ thống tài chính, dòng tiền, hồ sơ kế toán thuế dành cho Giám đốc|Quản lý DN

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Hướng dẫn lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) trên HTKK cho Doanh nghiệp]]>Sat, 14 Sep 2019 03:41:29 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-huong-dan-lap-bao-cao-tinh-hinh-su-dung-hoa-don-bc26ac-tren-htkk-cho-doanh-nghiep

Hàng quý, tổ chức, hộ, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ (trừ đối tượng được cơ quan thuế cấp hóa đơn) có trách nhiệm nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26/AC cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp, kể cả trường hợp trong kỳ không sử dụng hóa đơn.

Riêng doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm không được sử dụng hóa đơn tự in, đặt in, doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế thuộc diện mua hóa đơn của cơ quan thuế thực hiện nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng.
(Theo hướng dẫn tại thông tư 39/2014/TT-BTC)

DN có trách nhiệm nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, kể cả trường hợp trong kỳ không sử dụng

Thời hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn – BC26/AC

Mức phạt vi phạm hành chính về việc lập, nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn – BC26/AC

Mức phạt vi phạm hành chính về việc lập, nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26/AC

Hướng dẫn lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn – BC26/AC theo trường hợp minh họa cụ thể sau:

Trường hợp minh họa: Công ty TNHH Start-UP Coaching trong Quý 2/2019 có tình hình sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng chi tiết như sau:
1. Hóa đơn tồn đầu kỳ:

Mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu SC/13T: số tồn đầu 0000469 – 0000500
Mẫu số 01GTKT0/002, ký hiệu SC/18E: số tồn đầu 0000220 – 0000500

2. Hóa đơn phát sinh trong kỳ:

Mẫu số 01GTKT0/002, ký hiệu SC/18E: phát hành từ số 0000220 – 0000374, xóa bỏ các số 0000233; 0000339; 0000366
Mẫu số 01GTKT0/002, ký hiệu SC/19E: phát hành mới từ số 0000001 – 0001000

Yêu cầu: Thực hiện lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn – BC26/AC

Hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn – BC26/AC theo hình ảnh dưới đây:

Bước 1: Truy cập HTKK bằng mã số thuế của Doanh nghiệp

Chọn Mã số thuế của công ty Start-UP Coaching

Bước 2: Chọn Hóa đơn => Báo cáo tình hình sử dụng hóa dơn (BC26/AC)

Chọn Báo cáo tình hình sử dụng hóa dơn (BC26/AC)

Chọn Tờ khai quý => Quý 2/2019 => Đồng ý

Bước 3: Kê khai chi tiết

1. Loại hóa đơn thứ nhất

Nhập thông tin cho phần hóa đơn được đánh dấu

Chi tiêu Mã loại hóa đơn: nhấp chọn mẫu hóa đơn DN đang sử dụng. Mẫu số 01GTKT3/001

Mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu SC/13T: số tồn đầu 0000469 – 0000500

Chỉ tiêu Tên loại hóa đơn (2): Tự động
Chỉ tiêu Ký hiệu mẫu hóa đơn (3): Nhập thông tin mẫu hóa đơn
Chỉ tiêu Ký hiệu hóa đơn (4): Nhập thông tin ký hiệu
Chỉ tiêu Tổng số (5): Tự động
Chỉ tiêu Số tồn đầu kỳ:
Từ số (6): Nhập số hóa đơn nhỏ còn tồn đầu kỳ
Đến số (7): Nhập số hóa đơn lớn còn tồn đầu kỳ

Nhập thông tin chi tiết các chỉ tiêu

2. Loại hóa đơn thứ hai

Nhập thông tin cho phần hóa đơn được đánh dấu

Nhấn F5 để thêm dòng kê khai mẫu hóa đơn tiếp theo

Nhấn F5 để thêm dòng

Các chỉ tiêu từ 1 đến 7 kê khai như mẫu hóa đơn trên

Nhập thông tin các chỉ tiêu từ 1 đến 7

Chỉ tiêu số 8&9: Chỉ nhập khi có phát sinh hóa đơn phát hành trong kỳ
Chỉ tiêu số 10+11+12: Tự động

Nhập thông tin các chỉ tiêu từ 8 đến 12

Kê khai thông tin loại hóa đơn tiếp theo:

Số lượng đã sử dụng = số phát hành – số xóa bỏ
Số lượng đã sử dụng = (374-220+1)-3 = 152

Nhập thông tin hóa đơn đã sử dụng, xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ

Chỉ tiêu tồn cuối kỳ 20+21+22: Tự động

Chỉ tiêu tồn cuối kỳ là chỉ tiêu tự động

3. Loại hóa đơn thứ ba

Nhập thông tin cho phần hóa đơn được đánh dấu

Các chỉ tiêu từ 1 đến 4 kê khai như mẫu hóa đơn trên
Chỉ tiêu số 6&7 bỏ trống
Chỉ tiếu số 8: Điền số hóa đơn phát hành mới (số nhỏ)
Chỉ tiếu số 9: Điền số hóa đơn phát hành mới (số lớn)

Nhập thông tin vào các chỉ tiêu

Bước 4: Ghi nhận số liệu và kết xuất

Chọn Ghi để ghi lại dữ liệu đã kê khai
Chọn Đóng để thoát

Ghi nhận dữ liệu đã kê khai

Chọn Kết xuất => Kết xuất XML để kết xuất file báo cáo nộp qua mạng

Kết xuất Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn định dạng XML

Lưu ý: Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file kết xuất. Và không nên đổi tên file, không nên sử dụng tiếng Việt có dấu/có ký tự đặc biệt để đặt tên folder lưu trữ. Để tránh bị lỗi khi nộp báo cáo qua mạng.

Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file kết xuất

Chọn Đóng để kết thúc việc Kết xuất

Kết thúc lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Kết quả sau khi kết xuất:

Bước 5: Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) qua mạng:

Tương tự như nộp báo cáo thuế, tham khảo các bước nộp báo cáo thuế qua mạng tại bài viết: Hướng dẫn nộp báo cáo thuế qua mạng

Xem thêm bài viết:
Hướng dẫn lập thông báo phát hành hóa đơn lần đầu (TB01/AC)
Hướng dẫn nộp báo cáo thuế qua mạng
Hướng dẫn thủ tục phát hành hóa đơn điện tử
Hướng dẫn cài đặt HTKK, Java, iTaxViewer
Hướng dẫn khai báo thông tin DN trên HTKK
Lưu ý: Những thông tin cần biết về Hóa đơn Tài chính

Tài liệu đính kèm bài viết:
Thông tư 39/2014/TT-BTC: Download tại đây
Phụ lục đính kèm Thông tư 39/2014/TT-BTC: Download tại đây

Rất mong nhận được nhiều ý kiến, bình luận và bổ sung của các độc giả có hiểu biết và kinh nghiệm về vấn đề này.

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ HÓA ĐƠN VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Đăng ký nhận FREE

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

]]><![CDATA[Báo cáo thuế: Hướng dẫn lập tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) cho Doanh nghiệp]]>Sat, 07 Sep 2019 02:41:48 GMThttps://www.giamdoc.net/bieu-mau/bao-cao-thue-huong-dan-lap-to-khai-thue-nha-thau-fct-foreign-contractor-tax-cho-doanh-nghiep

Doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân là Bên Việt Nam ký hợp đồng với nhà thầu hoặc thanh toán trực tiếp cho nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài không đăng ký nộp thuế trực tiếp với cơ quan thuế thì có trách nhiệm kê khai, nộp thuế thay cho các nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài. (Theo hướng dẫn tại Thông tư 95/2016/TT-BTC)

Sau khi được cấp mã số thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) DN lập tờ khai thuế nhà thầu và nộp cho cơ quan thuế.

Hướng dẫn lập tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) cho Doanh nghiệp

I. Phương pháp nộp thuế nhà thầu:

PHƯƠNG PHÁP KÊ KHAI	PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP	PHƯƠNG PHÁP HỖN HỢP
Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài: 1. Có cơ sở thường trú tại Việt Nam, hoặc là đối tượng cư trú tại Việt Nam; 2. Thời hạn kinh doanh tại Việt Nam theo hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ từ 183 ngày trở lên kể từ ngày hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có hiệu lực; 3. Áp dụng chế độ kế toán Việt Nam và thực hiện đăng ký thuế, được cơ quan thuế cấp mã số thuế.	Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài không đáp ứng đủ 3 điều kiện của Phương pháp kê khai	Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài đáp ứng đủ 2 điều kiện của Phương pháp kê khai tổ chức Hạch toán kế toán theo quy định của pháp luật về kế toán và hướng dẫn của Bộ Tài chính Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ và nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu tính thuế.

II. Cách tính thuế nhà thầu cho doanh nghiệp:

1. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Doanh thu tính thuế GTGT: Doanh thu tính thuế GTGT là toàn bộ doanh thu do cung cấp dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế GTGT mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài nhận được, chưa trừ các khoản thuế phải nộp, kể cả các khoản chi phí do Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài (nếu có).

Công thức tính số thuế GTGT phải nộp chi tiết theo bảng tổng hợp sau:

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Doanh thu tính thuế TNDN: Doanh thu tính thuế TNDN là toàn bộ doanh thu không bao gồm thuế GTGT mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài nhận được, chưa trừ các khoản thuế phải nộp. Doanh thu tính thuế TNDN được tính bao gồm cả các khoản chi phí do Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài (nếu có).

Công thức tính số thuế TNDN phải nộp chi tiết theo bảng tổng hợp sau:

III. Lập tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) với trường hợp cụ thể tại Công ty TNHH Start-UP Coaching

Trường hợp minh họa: Công ty TNHH Start-UP Coaching trong tháng 7/2019 có các phát sinh chi tiết liên quan tới nhà thầu nước ngoài như sau:

1. Ngày 24/7/2019, Cty có thanh toán cho Google số tiền 10 triệu đồng để chạy quảng cáo

2. Ngày 24/7/2019, thanh toán cho weebly $900 và $53.9 để mua dịch vụ website của weebly

Yêu cầu: Thực hiện lập tờ khai thuế nhà thầu cho công ty Start-UP Coaching

Chi tiết lập tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) cho Cty Start-UP Coaching gồm các bước sau:

Bước 1: Đăng ký được cấp Mã số thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) cho Cty Start-UP Coaching, 

Thực hiện theo hướng dẫn tại bài viết: Hướng dẫn thủ tục xin cấp mã số thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax)

Mã số thuế nhà thầu được cấp từ 7-10 ngày kể từ ngày nộp hồ sơ cho CQT

Bước 2: Xác định tỷ giá tính thuế của Nhà thầu nước ngoài

Theo hướng dẫn tại công văn 2935/TCT-CS V/v tỷ giá tính thuế của Nhà thầu nước ngoài, ngày 03/07/2017

Trong trường hợp minh họa ở trên, Công ty Start-UP Coaching nộp thuế nhà thầu thay cho nhà thầu nước ngoài không có tài khoản mở tại NHTM tại Việt Nam, nên Công ty Start-UP Coaching tính tỷ giá theo tỷ giá trung tâm của Ngân hàng nhà nước (NHNN) công bố. Các xác định tỷ giá trung tâm để tính thuế nhà thầu như sau:

Truy cập trang điện tử của NHNN: www.sbv.gov.vn => chọn mục Tỷ giá

Trang điện tử của Ngân hàng nhà nước

Chọn tab Tỷ giá trung tâm

Chọn tab Tỷ giá trung tâm để tra cứu

Tại mục Tìm kiếm, nhập ngày cần tra cứu Tỷ giá trung tâm

Trong trường hợp minh họa trên, Công ty TNHH Start-UP Coaching thanh toán cho nhà thầu nước ngoài vào ngày 24/07/2019, nên ngày tra cứu sẽ là từ ngày 24/07/2019 đến ngày 24/07/2019.
Sau đó nhấp Tìm kiếm để tra cứu Tỷ giá trung tâm

Nhập thời gian cần tra cứu tỷ giá trung tâm

Kết quả tra cứu: Chọn Xem hoặc Tải file excel để xem tỷ giá trung tâm

Chọn Xem hoặc Tải file excel để xem tỷ giá trung tâm

Kết quả khi nhấn Xem/Tải file excel
Tỷ giá trung tâm ngày 24/7/2019 là 23.076 VND/USB

Kết quả tra cứu tỷ giá trung tâm

Bước 3: Lập tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) cho Công ty Start-UP Coaching

Có thể thực hiện theo 3 cách:

Lập tờ khai theo Mẫu số: 01/NTNN (Ban hành kèm theo Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 06/8/2014 của Bộ Tài chính): In 2 bản và nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý
Kê khai trực tuyến trên trang của Tổng cục thuế
Lập tờ khai trên HTKK, kết xuất file XML và nộp qua mạng.

Dưới đây, Giamdoc.net sẽ hướng dẫn chi tiết các Lập tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) cho Công ty Start-UP Coaching trên HTKK như sau:

Truy cập ứng dụng Hỗ trợ kê khai thuế HTKK, chọn Mã số mới

Truy cập ứng dụng Hỗ trợ kê khai thuế HTKK

Nhập Mã số thuế nhà thầu của DN, chọn Đồng ý để truy cập HTKK

Chọn Thuế nhà thầu => Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (01/NTNN)

Chọn Thuế nhà thầu => Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (01/NTNN)

Chọn Kỳ tính thuế:

Kê khai theo lần phát sinh khi DN có phát sinh việc thanh toán tiền cho nhà thầu nước ngoài
Nếu DN thanh toán cho Nhà thầu nước ngoài nhiều lần trong tháng thì có thể đăng ký khai thuế theo tháng thay cho việc khai theo từng lần phát sinh.

Để được kê khai thuế nhà thầu theo tháng, DN lập công văn đề nghị kê khai thuế nhà thầu theo tháng gửi cho Cơ quan thuế, theo mẫu sau

Do công ty Start-UP Coaching thanh toán cho Nhà thầu nước ngoài nhiều lần trong tháng, đã làm công văn đề nghị kê khai thuế nhà thầu theo tháng, nên chọn kỳ tính thuế là Tờ khai tháng => Chọn Tờ khai lần đầu => Chọn Đồng ý để kê khai

Chọn kỳ tính thuế là Tờ khai tháng => Chọn Tờ khai lần đầu => Chọn Đồng ý để kê khai

Chi tiết tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax)

Chi tiết kê khai cho các chứng từ phát sinh thanh toán cho nhà thầu nước ngoài của Cty Start-UP Coaching như sau:

1. Ngày 24/7/2019, Cty có thanh toán cho Google số tiền 10 triệu đồng để chạy quảng cáo

Chi tiết thanh toán chi phí quảng cáo cho Google

Kê khai các chỉ tiêu từ (1) đến (5)

Hướng dẫn kê khai các chỉ tiêu từ (1) đến (5)

Xác định doanh thu tính thuế GTGT và TNDN chi tiết như sau:
Thuế TNDN phải nộp thay cho nhà thầu nước ngoài:

Kê khai số Thuế TNDN phải nộp thay cho nhà thầu nước ngoài

Thuế GTGT phải nộp thay cho nhà thầu nước ngoài:

Kê khai số Thuế GTGT phải nộp thay cho nhà thầu nước ngoài

2. Ngày 24/7/2019, thanh toán cho weebly $900 và $53.9 để mua dịch vụ website của weebly

Để kê khai thêm, nhần F5 để thêm dòng:

Nhấn F5 để thêm dòng

Kê khai các chỉ tiêu từ (1), (2), (3), (5) như hướng dẫn ở trên

Kê khai các chỉ tiêu từ (1), (2), (3), (5)

Chỉ tiêu số Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT (4) tính như sau:

Tính Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT (4)

Tính số thuế GTGT và TNDN để kê khai:

Kê khai các chỉ tiêu vừa tính vào HTKK

Đã ghi dữ liệu thành công, chọn Đóng để kết thúc

Chọn Kết xuất XML để kết xuất tờ khai nộp qua mạng

Chọn Ổ D hoặc E để lưu tờ khai

Kết quả kết xuất tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax):

Bước 4: Nộp tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) cho Công ty Start-UP Coaching

Thực hiện nộp tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) theo hướng dẫn tại bài viết Hướng dẫn nộp báo cáo thuế qua mạng

Truy cập trang nhantokhai.gov.gdt.vn của Tổng cục thuế đặng nhập bằng Mã số thuế của DN (MST vẫn thường sử dụng để nộp báo cáo thuế qua mạng).

Chọn Nộp tờ khai => Chọn Tệp tờ khai để tải tờ khai thuế nhà thầu cần nộp.

Chọn Ký điện tử (Lưu ý, chữ ký số phải được cắm vào máy tính trước khi nộp tờ khai) => Ký điện tử thành công chọn OK

Kết quả nộp tờ khai thành công

Bước 5: Nộp thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) cho Công ty Start-UP Coaching

Thực hiện nộp thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) hướng dẫn tại bài viết Hướng dẫn nộp thuế điện tử (nộp thuế qua mạng), hướng dẫn lập Giấy nộp tiền cho Doanh nghiệp

Xem thêm bài viết:
Hướng dẫn thủ tục xin cấp mã số thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax)
Hướng dẫn nộp thuế điện tử
Hướng dẫn nộp báo cáo thuế qua mạng
Hướng dẫn lập Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT) Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Tài liệu đính kèm bài viết:
Thông tư 103/2014/TT-BTC,
Công văn 11232 V/v chính sách thuế nhà thầu với hoạt động nhập khẩu phần mềm
Công văn 6825 V/v chính sách thuế nhà thầu với hoạt động nhập khẩu phần mềm
Công văn 1195 V/v chính sách thuế nhà thầu đối với hợp đồng gia công phần mềm.
Công văn 2935 V/v Tỷ giá tính thuế của Nhà thầu nước ngoài

Để lại email ở phần comment cuối bài hoặc gửi yêu cầu tải bộ biểu mẫu thủ tục đăng ký mã số thuế nhà thầu về email: dangky@startup.edu.vn

Rất mong nhận được nhiều ý kiến, bình luận và bổ sung của các độc giả có hiểu biết và kinh nghiệm về vấn đề này.

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ THUẾ VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

Video: THUẾ dành cho giám đốc (CEO) & chủ doanh nghiệp là chương trình đào tạo kèm tư vấn đặc biệt giúp nhà quản trị doanh nghiệp hiểu để quản lý từ đó tránh được những rủi ro, trả giá không đáng có.

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Đăng ký nhận FREE

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

]]>

Trải nghiệm bài giảng Online, phiên bản Setup công ty & kinh doanh bài bản 2020

Các trường hợp được cấp Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN

Thủ tục biểu mẫu đăng ký mua Chứng từ Khấu trừ thuế TNCN:

​Nơi nộp hồ sơ: Phòng ấn chỉ Chi cục thuế quản lý DN.

​Lập Bảng kê chứng từ CTT25/AC

THAM KHẢO THÊM VIDEO VỀ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Thủ tục biểu mẫu đăng ký cắt giảm người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

1. Cá nhân đăng ký cắt giảm người phụ thuộc trực tiếp tại cơ quan thuế

2. Doanh nghiệp đăng ký cắt giảm người phụ thuộc cho nhân viên

Chi tiết thủ tục cần thực hiện như sau:

Bước 1: Truy cập HTKK = > Nhập MST của doanh nghiệp => Chọn Đồng ý

Bước 2: Chọn Thuế thu nhập cá nhân => Đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

Bước 3: Dựa theo thông tin trong Bản kê khai về người phải trực tiếp nuôi dưỡng để nhập thông tin vào HTKK (như mẫu)

Bước 4: Chọn Ghi để ghi lại dữ liệu đã kê khai, chọn Đóng để thoát

Bước 5: Chọn Kết xuất => Kết xuất XML

Bước 6: Nộp tờ khai:

THAM KHẢO THÊM VIDEO VỀ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

​Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

1. Cá nhân đăng ký người phụ thuộc trực tiếp tại cơ quan thuế

2. Doanh nghiệp đăng ký người phụ thuộc cho nhân viên:

​Bước 1: Truy cập HTKK = > Nhập MST của doanh nghiệp => Chọn Đồng ý

Bước 2: Chọn Thuế thu nhập cá nhân => Đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh​

Bước 3: Dựa theo thông tin trong Bản kê khai về người phải trực tiếp nuôi dưỡng để nhập thông tin vào HTKK (như mẫu)

Bước 4: Chọn Ghi để ghi lại dữ liệu đã kê khai, chọn Đóng để thoát

Bước 5: Chọn Kết xuất => Kết xuất XML

Bước 6: Nộp tờ khai: Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn để nộp tờ khai. Sau đó đăng ký thêm tờ khai thuế nộp qua mạng.

Bước 7: Tra cứu kết quả: Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn đăng nhập để tra cứu kết quả.

THAM KHẢO THÊM VIDEO VỀ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

​​Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

​Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

​Mức tiền lương đóng BHXH, BHYT, BHTN, Bảo hiểm tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp:

THAM KHẢO THÊM VIDEO VỀ KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

​​Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

​Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ HÓA ĐƠN VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Hồ sơ, thủ tục thực hiện thông báo phát hành hóa đơn điện tử bao gồm những biểu mẫu chi tiết sau:

​Bước 1: Đăng ký thông tin trên HTKK,

Bước 2: Truy cập HTKK, chọn mục Hóa đơn, sau đó chọn Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)

​Bước 3: Điền thông tin vào Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)

Bước 4: Kết xuất file XML để nộp qua mạng cho cơ quan thuế

​Bước 5: Nộp thông báo phát hành hóa đơn qua mạng

Bước 6: Tra cứu kết quả thông báo phát hành hóa đơn điện tử

Hướng dẫn tra cứu thông tin thông báo phát hành hóa đơn điện tử của DN:

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ HÓA ĐƠN VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Thủ tục, hồ sơ, biểu mẫu chuyển địa điểm kinh doanh với cơ quan thuế cho Doanh nghiệp bao gồm chi tiết như sau:

Chi tiết biểu mẫu phụ lục II-1 nộp cho sở kế hoạch & đầu tư như sau:​

Chi tiết biểu mẫu Giấy ủy quyền nộp cho sở kế hoạch & đầu tư:

Chi tiết biểu mẫu Tờ khai thông tin người nộp hồ sơ nộp cho sở kế hoạch & đầu tư:

Mẫu số: 09-MST nộp cho CQT chuyển đến

I. Thực hiện thủ tục với sở kế hoạch đầu tư:

​Doanh nghiệp chuẩn bị các biểu mẫu: phụ lục II-1, Giấy ủy quyền, Bảo sao Giấy chứng thực các nhân, Tờ khai thông tin người nộp hồ sơ theo các biểu mẫu ở trên.​

​II. Thực hiện thủ tục với cơ quan thuế chuyển đi:

Hướng dẫn lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm chi tiết thực hiện các bước sau:

​Bước 2: Chọn Hóa đơn => Báo cáo tình hình sử dụng hóa dơn (BC26/AC)​

Bước 3: Chọn Tờ khai quý => Quý 2/2019 => Đồng ý

Lập Phụ lục 3.10 chuyển địa điểm sẽ tự động cập nhật số liệu từ BC26/AC

​Bước 4: Kết xuất file XML để nộp qua mạng

Lập Thông báo điều chỉnh thông tin chuyển địa điểm (TB04/AC)

​Bước 5: Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm (BC26/AC) qua mạng:

​III. Thực hiện thủ tục với cơ quan thuế chuyển đến:

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ THUẾ VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

​Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Mức phạt vi phạm hành chính về việc lập, nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn – BC26/AC

Hướng dẫn lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn – BC26/AC theo trường hợp minh họa cụ thể sau:

Bước 1: Truy cập HTKK bằng mã số thuế của Doanh nghiệp

​Bước 2: Chọn Hóa đơn => Báo cáo tình hình sử dụng hóa dơn (BC26/AC)

Bước 3: Kê khai chi tiết

1. Loại hóa đơn thứ nhất

2. Loại hóa đơn thứ hai

3. Loại hóa đơn thứ ba

Bước 4: Ghi nhận số liệu và kết xuất

​Kết quả sau khi kết xuất:

Bước 5: Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) qua mạng:

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ HÓA ĐƠN VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

​​Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

I. Phương pháp nộp thuế nhà thầu:

II. Cách tính thuế nhà thầu cho doanh nghiệp:

Nơi nộp hồ sơ: Phòng ấn chỉ Chi cục thuế quản lý DN.

Lập Bảng kê chứng từ CTT25/AC

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Bước 1: Truy cập HTKK = > Nhập MST của doanh nghiệp => Chọn Đồng ý

Bước 2: Chọn Thuế thu nhập cá nhân => Đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Mức tiền lương đóng BHXH, BHYT, BHTN, Bảo hiểm tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp:

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Bước 1: Đăng ký thông tin trên HTKK,

Bước 3: Điền thông tin vào Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)

Bước 5: Nộp thông báo phát hành hóa đơn qua mạng

Chi tiết biểu mẫu phụ lục II-1 nộp cho sở kế hoạch & đầu tư như sau:

Doanh nghiệp chuẩn bị các biểu mẫu: phụ lục II-1, Giấy ủy quyền, Bảo sao Giấy chứng thực các nhân, Tờ khai thông tin người nộp hồ sơ theo các biểu mẫu ở trên.

II. Thực hiện thủ tục với cơ quan thuế chuyển đi:

Bước 2: Chọn Hóa đơn => Báo cáo tình hình sử dụng hóa dơn (BC26/AC)

Bước 4: Kết xuất file XML để nộp qua mạng

Bước 5: Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chuyển địa điểm (BC26/AC) qua mạng:

III. Thực hiện thủ tục với cơ quan thuế chuyển đến:

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Bước 2: Chọn Hóa đơn => Báo cáo tình hình sử dụng hóa dơn (BC26/AC)

Kết quả sau khi kết xuất:

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

III. Lập tờ khai thuế nhà thầu (FCT – Foreign Contractor Tax) với trường hợp cụ thể tại Công ty TNHH Start-UP Coaching

Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn