Quản trị công ty | Đào tạo CEO toàn diện
  • CEO thực chiến
  • Đăng ký VIP-CEO
  • Khóa học
  • Khai giảng / Sự kiện
  • Blog quản trị

Kê khai báo cáo thuế & Biểu mẫu ứng dụng

Báo cáo thuế: Hướng dẫn thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn điện tử cho Doanh nghiệp

23/9/2019

Comments

 
​Doanh nghiệp trước khi sử dụng hóa đơn điện tử cho việc bán hàng hóa, dịch vụ, trừ hóa đơn được mua, cấp tại cơ quan thuế, phải lập và gửi Thông báo phát hành hóa đơn điện tử (mẫu số 3.5 Phụ lục 3 ban hành kèm theo Thông tư 39/2014/TT-BTC), cùng hóa đơn mẫu điện tử cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
​
Từ ngày 12/6/2017 theo khoản 3 điều 1 Thông tư 37/2017/TT-BTC quy định: “4. Thông báo phát hành hóa đơn và hóa đơn mẫu phải được gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất hai (02) ngày trước khi tổ chức kinh doanh bắt đầu sử dụng hóa đơn.
Picture
Trước khi sử dụng hóa đơn điện tử DN phải thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn
Thông báo phát hành hóa đơn gồm cả hóa đơn mẫu phải được niêm yết rõ ràng ngay tại các cơ sở sử dụng hóa đơn để bán hàng hóa, dịch vụ trong suốt thời gian sử dụng hóa đơn, Cơ quan quản lý thuế có trách nhiệm hướng dẫn tổ chức kinh doanh thanh lý hợp đồng in khi đã lập tờ Thông báo phát hành hóa đơn đối với hợp đồng đặt in hóa đơn không quy định thời hạn thanh lý hợp đồng (đối với hóa đơn đặt in) và không bị xử phạt.
​

Trường hợp khi nhận được Thông báo phát hành do tổ chức gửi đến, cơ quan Thuế phát hiện thông báo phát hành không đảm bảo đủ nội dung theo đúng quy định thì trong thời hạn hai (02) ngày làm việc kể từ ngày nhận được Thông báo, cơ quan thuế phải có văn bản thông báo cho tổ chức biết. Tổ chức có trách nhiệm điều chỉnh để thông báo phát hành mới.”

Hồ sơ, thủ tục thực hiện thông báo phát hành hóa đơn điện tử bao gồm những biểu mẫu chi tiết sau:

Hồ sơ, biểu mẫu
Hình thức nộp
​Thông báo phát hành hóa đơn điện tử 
Kết xuất file XML nộp qua mạng
Quyết định sử dụng hóa đơn ​(mẫu do DN tự soạn hoặc bên đơn vị cung cấp gửi mẫu) 
Nộp đính kèm thông báo phát hành hóa đơn điện tử qua mạng
Hóa đơn mẫu (dạng hình ảnh dán lên file word)
​Nộp đính kèm thông báo phát hành hóa đơn điện tử qua mạng
​
​Lưu ý: Đối với lần đầu DN thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn điện tử, DN phải nộp bản giấy bao gồm: Quyết định sử dụng hóa đơn và Mẫu hóa đơn cho Cơ quan thuế quản lý. Sau khi được chấp nhận, DN thực hiện lập Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC) nộp qua mạng. Chi tiết biểu mẫu, vui lòng tham khảo thêm ở bài viết: Hướng dẫn lập thông báo phát hành hóa đơn lần đầu (TB01/AC) trên HTKK cho Doanh nghiệp mới thành lập

Thủ tục, biểu mẫu đăng ký thông báo phát hành hóa đơn điện tử từ lần 2 trở đi, DN chỉ cần nộp thông báo phát hành hóa đơn điện tử, Quyết định sử dụng hóa đơn điện tử và mẫu hóa đơn điện tử qua mạng cho cơ quan thuế. Sau 2 ngày làm việc, DN tra cứu thông tin thông báo phát hành hóa đơn điện tử.

​Các bước thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn điện tử trên HTKK cho Doanh nghiệp được Giamdoc.net hướng dẫn chi tiết bằng hình ảnh cho trường hợp minh họa cụ thể tại Công ty TNHH Start-UP Coaching như sau: 

​Trường hợp minh họa: Ngày 04/07/2019, Công ty TNHH Start-UP Coaching có phát hành hóa đơn điện tử lần 2 với chi tiết sau:
  • Mẫu số 01GTKT0/002,
  • Ký hiệu SC/19E,
  • Số hóa đơn phát hành: 0000001 – 0001000
Yêu cầu: Thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn điện tử cho công ty Start-UP Coaching


​Bước 1: Đăng ký thông tin trên HTKK,

Theo hướng dẫn ở bài viết Hướng dẫn đăng ký thông tin doanh nghiệp trên HTKK.

Với DN đã đăng ký thông tin trên HTKK, chỉ cần chọn mã số thuế của DN để truy cập HTKK 
Picture
Nhập mã số thuế của Doanh nghiệp để truy cập HTKK


Bước 2: Truy cập HTKK, chọn mục Hóa đơn, sau đó chọn Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)

Picture
Chọn mục Hóa đơn, sau đó chọn Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)
Chọn kỳ tính thuế: là ngày lập Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC) sau đó chọn Đồng ý
Picture
Nhập ngày lập Thông báo phát hành hóa đơn


​Bước 3: Điền thông tin vào Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC) 

​Dựa vào thông tin trên Hóa đơn mẫu để điền thông tin trong Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)
Picture
Mẫu hóa đơn điện tử

Dựa theo thông tin Mẫu số: 01GTKT0/002, trong hóa đơn mẫu, chọn 01GTKT 
​
​
Picture
Nhập thông tin vào thông báo phát hành hóa đơn

​Ngày bắt đầu sử dụng: Sau 2 ngày kể từ ngày lập thông báo (theo TT37/2015/TT-BTC)
Doanh nghiệp in/Doanh nghiệp cung cấp phần mềm: Tên và MST lấy theo thông tin trên hóa đơn hoặc hợp đồng
Picture
​Ngày bắt đầu sử dụng: Sau 2 ngày kể từ ngày lập thông báo (theo TT37/2015/TT-BTC)

​Sau khi điền đầy đủ thông tin, chọn Ghi để ghi lại dữ liệu. Sau khi dữ liệu đã ghi thành công, chọn Đóng

Picture
Ghi lại dữ liệu sau khi đã nhập thông tin


Bước 4: Kết xuất file XML để nộp qua mạng cho cơ quan thuế

Picture
Chọn Kết xuất XML để kết xuất file

​Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file báo cáo kết xuất từ HTKK.
Lưu ý: Folder lưu trữ là Tiếng Việt không có dấu, không có ký tự đặc biệt, để khi nộp báo cáo qua mạng không bị báo lỗi
Picture
​Chọn ổ đĩa D hoặc E để lưu file báo cáo kết xuất từ HTKK


​Bước 5: Nộp thông báo phát hành hóa đơn qua mạng

Truy cập trang nhantokhai.gdt.gov.vn của tổng cục thuế (tùy theo DN, có sử dụng dịch vụ tư vấn của các đơn vị, thì truy cập trang theo hướng dẫn của đơn vị đó)


Bước 6: Tra cứu kết quả thông báo phát hành hóa đơn điện tử

​Sau hai ngày làm việc kể từ ngày nộp thông báo nếu bên thuế không phản hồi lại và kiểm tra trên trang tracuuhoadon.gdt.gov.vn xem thông tin hóa đơn đã được cập nhật thì doanh nghiệp được phép sử dụng hóa đơn.

Hướng dẫn tra cứu thông tin thông báo phát hành hóa đơn điện tử của DN:

Trường hợp thông tin thông báo phát hành hóa đơn chưa được cập nhật thì phải liên hệ với đội ấn chỉ nơi cơ quan thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn.
​

Nếu thông tin thông báo phát hành hóa đơn đã được cập nhật như hình bên dưới, là hóa đơn đã được phép đưa vào sử dụng:
Picture
Nhấp chọn Ngày phát hành để xem chi tiết thông báo phát hành hóa đơn điện tử
Picture
Chi tiết thông báo phát hành hóa đơn điện tử
Xem thêm bài viết:
​Hướng dẫn lập thông báo phát hành hóa đơn lần đầu
​
Hướng dẫn cài đặt HTKK, Java, iTaxViewer
Hướng dẫn khai báo thông tin DN trên HTKK
Lưu ý: Những thông tin cần biết về Hóa đơn Tài chính
Hướng dẫn thủ tục, biểu mẫu mua hóa đơn của Cơ quan thuế cho DN mới thành lập
​
Hướng dẫn: Tra cứu thông tin hóa đơn
​
Hướng dẫn: Thủ tục, Hồ sơ hủy hóa đơn
​​Ngăn ngừa và xử lý hóa đơn đầu vào của công ty bỏ trốn, mất tích hoặc rủi ro cao về thuế

Tài liệu đính kèm bài viết:
Thông tư 39/2014/TT-BTC: Download tại đây
Phụ lục đính kèm Thông tư 39/2014/TT-BTC: Download tại đây
Thông tư 37/2015/TT-BTC: Download tại đây
 
Rất mong nhận được nhiều ý kiến, bình luận và bổ sung của các độc giả có hiểu biết và kinh nghiệm về vấn đề này.

CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ HÓA ĐƠN VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP

Video hướng dẫn các trình tự thủ tục đăng ký thuế, hóa đơn, hiểu cặn kẽ bản chất và cấu trúc của hóa đơn, phân tích bản chất nghiệp vụ và vận dụng chính sách cho từng tiến trình.
Video hướng dẫn thực hành lập các báo cáo hóa đơn, trực quan trên giao diện HTKK. Chỉ dẫn xử lý các trường hợp hỏng hủy hóa đơn. Phân tích chi tiết bản chất nghiệp vụ trong từng trường hợp.


​Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free

​​Download miễn phí nhiều tài liệu biểu mẫu quản lý DN, tài chính, nhân sự, kế toán thuế & hàng trăm video bài giảnghay về quản trị, tài chính, nhân sự, kế toán, kiểm soát nội bộ dành cho Member...
Đăng ký nhận FREE
Picture

Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạn

Picture
​Kế toán thực hành tổng hợp & báo cáo thuế
​
​
Dù bạn chưa từng học kế toán, đã học kế toán, thậm chí đã làm kế toán nhưng chưa giỏi... thì sau khóa học này bạn sẽ giỏi,  thành thạo và tự tin làm kế toán, thuế...
Picture
Quyết toán thuế & Biện pháp Tối ưu thuế phải nộp
​
​
Khóa học này giúp bạn hiểu & có thể triển khai ngay trọn bộ hồ sơ, biểu mẫu, sổ sách, nghiệp vụ ... để quyết toán thuế và tối ưu thuế phải nộp trong khuôn khổ pháp luật
Picture
​Tổ chức vận hành công ty & Kiểm soát nội bộ | Internal Control
Lần đầu tiên & độc quyền trên Giamdoc.net, trọn vẹn khóa học online kèm theo ứng dụng xây dựng mô hình tổ chức, quản lý vận hành & Kiểm soát nội bộ hữu hiệu  ​
Comments

    Báo cáo thuế

    Hướng dẫn nghiệp vụ & kỹ thuật làm kê khai báo cáo thuế trên các phần mềm chuyên ngành thuế


    RSS Feed

Dành cho VIP Member
Chương trình ưu đãi

Mẫu kế hoạch tài chính
Download miễn phí nhiều tài liệu biểu mẫu quản lý DN, tài chính, nhân sự, kế toán thuế & hàng trăm video bài giảng hay về quản trị, tài chính, nhân sự, kế toán, kiểm soát nội bộ dành cho Member...
Đăng ký nhận FREE

Setup công ty & vận hành kinh doanh bài bản

Mô hình kinh doanh & hoạch định chiến lược
Tổ chức, vận hành, kiểm soát nội bộ
Hệ thống kinh doanh đồng bộ, bền vững
Hệ thống tài chính bài bản, hiệu quả & tối ưu
Quản trị nhân sự chiến lược, tinh gọn
Lãnh đạo - Quản trị - Quản lý điều hành
Tài chính & Thuế dành cho CEO
Diễn đàn pháp lý kinh doanh
Chuyển đổi số cho SMEs

Câu lạc bộ doanh nhân Giamdoc.net

Giamdoc.net

Terms & Privacy
​Payment policy
​About
Career
​
Contact

Liên hệ

© Giamdoc.net -2021  All rights reserved 
Tel: (+84) 08 8878 3881
Email: info@giamdoc.net
Add: Lầu 5, Annex Building, Park Royal Sài Gòn
Số 309B-311 Đường Nguyễn Văn Trỗi, Phường 1, Quận Tân Bình, T.p Hồ Chí Minh
__________

Đơn vị phân phối độc quyền:
Công ty TNHH Startup.edu.vn
  • CEO thực chiến
  • Đăng ký VIP-CEO
  • Khóa học
  • Khai giảng / Sự kiện
  • Blog quản trị